Die Steuerhinterziehung ist das zentrale Delikt des Steuerstrafrechts. Damit soll ein Fehlverhalten sanktioniert werden, das der zutreffenden und zeitgerechten Realisierung des staatlichen Steueranspruchs zuwiderläuft.

Um Rechtsverstöße gegen Steuergesetze zu ahnden, gibt es mehrere Straf- und Bußgeldnormen. Die Straftat der Steuerhinterziehung wird nur bei vorsätzlichem Handeln verwirklicht. Wird die Steuerverkürzung leichtfertig begangen, liegt eine Ordnungswidrigkeit vor.

Eine Steuerhinterziehung begeht beispielsweise, wer in seiner Einkommensteuererklärung zu hohe Werbungskosten geltend macht und dabei gefälschte Belege verwendet. Aber auch das Verschweigen von Einnahmen wird als Steuerhinterziehung geahndet: Unterlässt es ein Steuerpflichtiger bewusst, dem Finanzamt gegenüber von ihm erzielte Einnahmen aus der Vermietung seiner Ferienwohnung zu erklären, muss er mit einer Strafverfolgung rechnen.

Die Steuerhinterziehung wird mit Geldstrafe oder Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren geahndet. Auch der Versuch einer Steuerhinterziehung ist strafbar.


Steuer-CDs in Niedersachsen sind nahezu komplett ausgewertet
News 18.07.2018 Niedersächsisches FinMin

EU will Kampf gegen Mehrwertsteuerbetrug verstärken
News 26.06.2018 EU-Mehrwertsteuersystem

Strafbefreiende Selbstanzeige

Die Bestrafung wegen einer Steuerhinterziehung, die vollendet, aber nicht entdeckt ist, lässt sich vermeiden, wenn eine Selbstanzeige vorgenommen wird. Alle Voraussetzungen einer Selbstanzeige zu erfüllen ist enorm schwierig und grundsätzlich nur mit Hilfe eines steuerlichen Beraters möglich. Die Selbstanzeige, muss so ausführlich formuliert werden, dass das Finanzamt in die Lage versetzt wird, sofort berichtigende Steuerbescheide zu erlassen. Nur dann entfällt die Strafbarkeit wegen Steuerhinterziehung.

Meistgelesene beiträge
Keine tatsächliche Verständigung über Hinterziehungszinsen
Unterschrift auf Vertrag
News   05.06.2018   FG Rheinland-Pfalz

Das FG Rheinland-Pfalz hat entschieden, dass Hinterziehungszinsen nicht Gegenstand einer sog. tatsächlichen Verständigung zwischen Steuerpflichtigem und Finanzamt sein können.mehr

Hessische Initiative gegen Steuerbetrug in der Sicherheitsbranche
Betrug
News   09.05.2018   Hessisches FinMin

Die Steuerfahndung in Hessen geht verstärkt gegen Steuerbetrug in der Sicherheitsbranche vor. Finanzminister Dr. Thomas Schäfer hat eine neue Initiative gegen diese Form der Steuerkriminalität vorgestellt.mehr

"Panama Papers" bringen Deutschland Millionen-Einnahmen
Panama
News   27.04.2018   Medienberichte

Die Enthüllungen der sog. Panama Papers haben dem deutschen Fiskus nach Recherchen von NDR, WDR und "Süddeutscher Zeitung" deutliche Mehreinnahmen beschert. mehr

Sächsische Steuerfahndung erzielt 2017 fast 68 Mio. EUR Mehrergebnis
Zwei Geschäftsleute unter Lupe
News   26.04.2018   Sächsisches Staatsministerium der Finanzen

Die Steuerfahndung in Sachsen hat 2017 fast 68 Millionen EUR Steuerschaden ermittelt. Davon entfällt über die Hälfte allein auf die Umsatzsteuer.mehr

Kampf gegen Steuerhinterziehung mit InKA
Computer und Wolke vor blauem Hintergrund mit circuit board Optik
News   18.04.2018   FinMin Niedersachsen

Das FinMin Niedersachsen ist zentraler Ansprechpartner des Bundes für den automatischen internationalen Datenaustausch mit dem sog. InKA-Verfahren.mehr

Entfernung aus Beamtenverhältnis wegen Steuerhinterziehung
Steuerunterlagen mit Taschenrechner
News   19.02.2018   Disziplinarverfahren

Bei einer Steuerhinterziehung durch den Vorsteher eines Finanzamts ist der Vertrauensverlust maßgebend und rechtfertigt eine Entfernung aus dem Beamtenverhältnis. Wird im Strafverfahren lediglich auf Geldstrafe erkannt, kann dennoch die disziplinare Höchstmaßnahme verhängt werden.mehr

Zurechnung einer Steuerhinterziehung unter Miterben
Friedhof bei Schnee
News   08.02.2018   BFH Kommentierung

Die Verlängerung der Festsetzungsfrist auf 10 Jahre tritt auch dann ein, wenn der als Gesamtschuldner in Anspruch genommene Erbe keine Kenntnis von der infolge einer unterlassenen Erklärungsberichtigung begangenen Steuerhinterziehung eines Miterben hat.mehr

Schlag gegen Schwarzarbeit am Bau
Handwerker versteckt Geld hinter seinem Rücken
News   31.01.2018   Zoll hebt Riesennetz in NRW aus

Mit dem bislang größten Schlag gegen organisierte Schwarzarbeit am Bau in Nordrhein-Westfalen hat der Zoll ein kriminelles Netzwerk ausgehoben, das einen Schaden von rund 48 Mio. EUR verursacht haben soll.mehr

Kassenmanipulationen mit Technik bekämpfen
Kasse
News   29.01.2018   Hohe Steuerausfälle

Schummeleien an Registrierkassen führen jährlich bis zu ca. 10 Mrd. EUR an Steuerausfällen. Die Politik hat das Problem schon länger auf dem Radar, kommt aber aus Sicht des nordrhein-westfälischen Finanzministers Lutz Lienenkämper (CDU) zu langsam voran.mehr

Mindestens 5,3 Milliarden Euro Schaden durch „Cum-Ex-Geschäfte“
Silberner Bär und Bulle auf Börsenzeitungen
News   15.01.2018   Banken-Compliance

Systematischer Betrug am Fiskus und damit an allen Steuerzahlern. Ein Betrugskartell von Banken und Börsenhändlern zum Nachteil der Steuerbehörden und damit der Allgemeinheit soll den jahrelang von namhaften Banken praktizierten „Cum-Ex-Geschäften“ zugrunde liegen. Juristisch sicher ist die Beurteilung als Betrug allerdings nicht.mehr

Experten kommen bei Auswertung der "Panama Papers" voran
Panama
News   08.01.2018   Datenmaterial für Steuerfahndungsstellen

Bei der Auswertung der "Panama Papers", die Hessen zentral mit dem Bundeskriminalamt vornimmt, ist die hessische Finanzverwaltung einen wesentlichen Schritt vorangekommen.mehr

Immer weniger Selbstanzeigen
Schliessfaecher im Tresorraum einer Bank
News   08.01.2018   Steuerhinterziehung

Die Zahl der Selbstanzeigen von Steuersündern mit Schwarzgeldkonten im Ausland ist infolge schärferer Gesetze rapide zurückgegangen.mehr

Online-Marktplätze sollen beim Kampf gegen Steuerhinterziehung helfen
Tastatur mit Einkaufswagen-Taste
News   01.12.2017   Länder-Finanzminister

Online-Plattformen wie Amazon und Ebay sollen künftig für millionenschwere Hinterziehung von Umsatzsteuer von Anbietern haften. Darauf haben sich die Länder-Finanzminister am Donnerstag bei ihrem Treffen in Berlin verständigt.mehr

Aufklärung der Steuerkriminalität durch Cum-Ex-Geschäfte
Frankfurt Skyline bei Nacht
News   22.11.2017   Hessisches FinMin

Der Hessische Finanzminister Dr. Thomas Schäfer hat den Landtag über den aktuellen Ermittlungsstand bei sog. Cum-Ex-Geschäften informiert. Insgesamt summiert sich der Steuerbetrug in Hessen auf rund 1,3 Milliarden.mehr

Sparkassenpräsident droht Prozess wegen Steuerhinterziehung
Umsatzsteuererklärung
News   08.11.2017   Einspruch gegen Strafbefehl

Sparkassenpräsident Fahrenschon kennt die Steuervorschriften: Als früherer Finanzminister in Bayern war er einst Chef der Steuerverwaltung im Freistaat. Jetzt wird ihm Steuerhinterziehung vorgeworfen.mehr

Neue weltweite Steuer-Enthüllungen
Palmen am Strand
News   06.11.2017   Paradise Papers

Nach den "Panama Papers" gibt es eine neue Veröffentlichung zu millionenfachen Daten über Steuerschlupflöcher und womöglich brisante Geschäftskontakte. mehr

Staatsanwaltschaft erhebt Anklage wegen "Cum-Ex-Deals"
Blick durch Lupe auf Boersenkurse und zwei kleine Figuren
News   05.10.2017   Dividenden-Steuertricks

Nach jahrelangen Ermittlungen sollen umstrittene Dividenden-Steuertricks einem Bericht zufolge erstmals zu einem Strafprozess in Deutschland führen. mehr

Sächsische Steuerfahnder decken Schaden von 28 Mio. EUR auf
Junger Geschäftsmann an seinem Arbeitsplatz liest mit einer Lupe in Akten (Model: Kosta Lales)
News   04.10.2017   Sächsisches Landesamt für Steuern und Finanzen

Die sächsische Finanzverwaltung hat anlässlich des Steuerstrafrechtstags bekannt gegeben, dass sächsische Steuerfahnder im ersten Halbjahr 2017 Steuerschaden in Millionenhöhe entdeckt hat.mehr

Cum-Ex-Geschäfte: Anklageerhebung in Deutschlands größtem Steuerbetrugsfall
Steuerunterlagen mit Taschenrechner
News   01.09.2017   Steuerhinterziehung

Ein Schaden von bis zu 30 Milliarden Euro soll dem deutschen Fiskus in Deutschlands größtem Steuerbetrugsfall im Zusammenhang mit den sogenannten „Cum-Ex-Geschäften“ entstanden sein. Nun kommt es zur Anklage gegen den mutmaßlichen Drahtzieher und Erfinder der dubiosen Börsengeschäfte – einen früheren Finanzbeamten. mehr

Zahl der Selbstanzeigen in Hessen ist rückläufig
Rechner
News   07.08.2017   Hessisches FinMin

Im zweiten Quartal 2017 sind in Hessen weniger Selbstanzeigen zu Kapitalanlagen in der Schweiz als zuvor eingegangen.mehr

Datenauswertung bei den Panama Papers läuft auf Hochtouren
Mann hält Lupe über Dokument in einem Aktenordner
News   06.07.2017   Hessisches FinMin

Das Hessische Finanzministerium weist darauf hin, dass auch die hessische Steuerverwaltung derzeit mit der Datenauswertung der sog. Panama Papers-Fälle beschäftigt ist. mehr

Aus­wir­kun­gen des Ge­set­zes zur Be­kämp­fung der il­le­ga­len Be­schäf­ti­gung
Elektomeißel
News   09.06.2017   Bundeskabinett

Das Bundeskabinett hat am Mittwoch den 13. Bericht über die Auswirkungen des Gesetzes zur Bekämpfung der illegalen Beschäftigung beschlossen.mehr

Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz
Brief Briefkasten Frau
Top-Thema 06.06.2017 Ziel und Gesetzgebungsverfahren beim StUmgBG

Der Kampf gegen die Steuerumgehung mittels Domizilgesellschaften wird verschärft. Daher hat nun auch der Bundesrat dem Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz zugestimmt. Enthalten sind aber auch weitere wichtige Steueränderungen.mehr

Steuerhinterziehung im Online-Handel unterbinden
Postbote schaut auf Scanner und Paket
News   22.05.2017   Länder-Finanzministerkonferenz

Bund und Länder wollen Betrügereien mit der Mehrwertsteuer im Onlinehandel zulasten des deutschen Fiskus unterbinden. Die dafür nötigen Gesetzesänderungen sollten "zügig" angeschoben werden, teilten die Finanzminister am Freitag zum Abschluss ihrer Jahreskonferenz mit.mehr

Haufe Steuer Office Gold
Haufe Steuer Office Gold
Special 15.05.2017 Haufe Shop

Detaillierte Fachbeiträge zum Steuer- und Wirtschaftsrecht & angrenzenden Gebieten, Kommentarwissen von Haufe, Otto Schmidt und Schäffer-Poeschel. Weiterbildung mit 24 Online-Seminaren, e-Trainings, Arbeitshilfen sowie 5 Lizenzen.mehr

Mögliche Steuertricks über Malta unter der Lupe
La Valetta, Hafen am Abend, Malta
News   11.05.2017   Steuerfahndung

Steuerfahnder in Nordrhein-Westfalen gehen möglichen Tricksereien und Betrügereien deutscher Unternehmen über Briefkastenfirmen auf Malta nach.mehr

Schweiz hatte auch Spitzel in NRW-Finanzverwaltung
Aktenschrank
News   04.05.2017   Bericht

Die Affäre um die Spionage des Schweizer Geheimdienstes in Deutschland zieht immer weitere Kreise. Nach Informationen von "Süddeutscher Zeitung", NDR und WDR soll der Schweizer Nachrichtendienst auch einen Informanten in der Finanzverwaltung von Nordrhein-Westfalen platziert haben.mehr

Bekämpfung der Steuerumgehung
Panama
News   28.04.2017   Bundestag

Am 27.4.2017 hat der Bundestag das Gesetz zur Bekämpfung der Steuerumgehung und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften verabschiedet. Bereits bisher war der Entwurf des Gesetzes ein kleines Sammelsurium quer durch das Steuerrecht. Doch die endgültige Fassung enthält nun noch eine Vielzahl weiterer Änderungen.mehr

Umsatzsteuerbetrug mit EU-Neufahrzeugen verhindern
Pkw
News   25.04.2017   Bundesrechnungshof

Der Bundesrechnungshof hat Bund und Länder aufgefordert, verstärkt gegen die Hinterziehung von Umsatzsteuer mit EU-Neufahrzeugen vorzugehen. Das BMF und die Länder tolerierten das Vorgehen schon viel zu lange.mehr

Wirtschaft protestiert gegen Meldepflichten
Brief Briefkasten Frau
News   29.03.2017   Anhörung im Bundestag

In der Anhörung zum Entwurf des Steuerumgehungsbekämpfungsgesetzes haben die Spitzenverbände der deutschen Wirtschaft scharfe Kritik an den Meldepflichten bei Geschäftsbeziehungen von Bankkunden ins Ausland geübt.mehr

Anwendungsschreiben zum automatischen Informationsaustausch
roter Würfel Information
News   06.03.2017   BMF

Einzelheiten zur Anwendung des OECD-Standards für den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten und auch des FATCA-Abkommens regelt die Finanzverwaltung in einem knapp 100-seitigen BMF-Schreiben.mehr

Zinslauf für Hinterziehungszinsen beginnt ein Jahr nach Schenkung
50-Euro Geldstapel mit Schleife
News   17.02.2017   FG Pressemitteilung

In die Berechnung des Zinslaufs für Hinterziehungszinsen bei der Schenkungsteuer ist neben den Anzeige- und Erklärungsfristen die durchschnittliche Bearbeitungsdauer einzubeziehen.mehr

Steuerhinterziehung schwer gemacht
Binärzahlen die wie eine DNA-Matrix aussehen
News   03.02.2017   Automatischer Informationsaustausch

Die Debatte über einen automatischen Informationsaustausch bestimmt seit mehr als einem Jahrzehnt die Steuerpolitik. Nun soll eine international abgestimmte Regelung dafür sorgen, dass Steuerhinterziehung über ausländische Konten nahezu unmöglich wird. Auch in der EU wird seit Jahresbeginn ein automatischer Informationsaustausch praktiziert.mehr

Deutschlands bekanntester Steuerfahnder geht
AA020984
News   19.01.2017   Mann ohne Gesicht

Er gilt als Deutschlands erfolgreichster Steuerfahnder. Dass dem Staat zusätzliche milliardenschwere Steuereinnahmen zufließen, liegt auch an Peter Beckhoff. Jetzt lässt der NRW-Finanzminister den hartnäckigen Schwarzgeld-Jäger ziehen.mehr

Brandenburgs Steuerfahndung ist gut aufgestellt
1163059
News   04.01.2017   FinMin

Mit dem Ziel Steuerhinterziehung und Steuerkriminalität in all ihren Erscheinungsformen effektiv bekämpfen zu können, wurde Brandenburgs Finanzverwaltung in der Vergangenheit personell deutlich verstärkt. Das bilanzierte zum Jahreswechsel das Ministerium der Finanzen in Potsdam.mehr

Gesetzpaket gegen Steuerbetrug über Offshore-Firmen
Palmenstrand, Barbados, drei Palmen, Gegenlicht
News   23.12.2016   Strengere Meldepflichten

Der Staat soll schärfer gegen Steuerbetrug über Briefkastenfirmen vorgehen können. Das Bundeskabinett verabschiedete ein Gesetzespaket, das strengere Meldepflichten für Steuerzahler und Banken sowie höhere Strafen vorsieht.mehr

Kassenmanipulationen wird ein Riegel vorgeschoben
Kasse (1)
News   14.12.2016   Gesetzpaket

Steuerbetrug mit manipulierten Ladenkassen wird wirksamer bekämpft. Union und SPD verständigten sich nach langem Streit auf einen Gesetzentwurf, um Mogeleien im Bargeldverkehr einzudämmen. Dafür sollen die elektronischen Registrierkassen auf ein fälschungssicheres System umgestellt werden.mehr

Maßnahmen gegen Unterstützer von aggressiver Steuerplanung
EU-Kommission
News   11.11.2016   Europäische Kommission

Die Europäische Kommission hat am 10.11.2016 eine öffentliche Konsultation zu der Frage eingeleitet, wie die EU gegen Berater und Intermediäre vorgehen soll, die Hilfe bei der Steuerhinterziehung und -umgehung leisten.mehr

Kampf gegen Steuerbetrug über Briefkastenfirmen verschärft
Panama
News   07.11.2016   Gesetzentwurf

Nach der Einigung von Bund und Ländern auf eine nationale Offensive gegen Betrug und Geldwäsche über Steueroasen folgt nun der entsprechende Gesetzentwurf. Der dürfte in der Wirtschaft für Diskussionen sorgen.mehr

Fiskus fordert Milliarden von Banken
Stock Index
News   27.09.2016   Cum-Ex-Geschäfte

Wegen des Verdachts jahrelanger Betrügereien mit der Kapitalertragssteuer fordert Deutschland von den beteiligten Banken im In- und Ausland Milliardensummen zurück.mehr

Spezialisten jagen Steuerbetrüger und Wirtschaftskriminelle
Geldkoffer schwarz
News   23.08.2016   NRW-Sondereinheit

Die Idee ist schlicht: Organisierte Steuerbetrüger und Wirtschaftkriminelle mit geballtem Fachwissen enttarnen. In NRW setzt eine Sondereinheit das kategorisch um: mit Steuerfahndern, Kriminalisten und Geldspürhunden.mehr

NRW liefert mehr als 100.000 Hinweise auf Steuerhinterziehung an europäische Länder
Norbert Walter-Borjans
News   09.08.2016   FinMin

Die Steuerfahndung von Nordrhein-Westfalen hat europäischen Staaten am 5.8.2016 drei Datenpakete mit Hinweisen auf Steuerhinterziehung zur Verfügung gestellt. Sie enthalten mehr als 100.000 Kontodaten von Bürgern dieser Länder bei Banken in Luxemburg und der Schweiz.mehr

EU und Monaco unterzeichnen neues Steuertransparenz-Abkommen
Datennetz
News   13.07.2016   Bekämpfung von Steuerhinterziehung

Am 12.7. haben die EU und Monaco ein neues Steuertransparenz-Abkommen unterzeichnet, mit dem sie den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten der jeweiligen Einwohner ab dem Jahr 2018 vereinbaren.mehr

Steuerhinterziehung im Weinbau
Wein
News   27.06.2016   LfSt

Wegen des Verdachts der Steuerhinterziehung durch Winzer hatten rheinland-pfälzische Steuerfahnder seit dem Jahr 2012 Lieferanten von Weinbaubetrieben sowie Weinbaubetriebe selbst durchsucht.mehr

Emissionszertifikate-Karussell oder wie die Compliance bei der Deutschen Bank versagte
Deutsche Bank_Zentrale Frankfurt_Blick auf die Zwillingstürme
News   22.06.2016   Schwere bandenmäßige Steuerhinterziehung

Ex-Banker der Deutschen Bank wurden wegen Steuerbetrugs verurteilt: 3 Jahre Haftstrafe ohne Bewährung für den Hauptangeklagten, Bewährungsstrafen für 6 weitere ehemalige Bankmitarbeiter und erneut eine schwere Klatsche für das angeschlagene deutsche Bankinstitut.mehr

Panama Papers
Panama
News   20.06.2016   Online-Literaturforum

Am 3. April 2016 gingen Medienhäuser weltweit mit den Recherche-Ergebnissen zu den sogenannten Panama Papers an die Öffentlichkeit. Die Auswertung geleakter Dokumente offenbarte einen gewaltigen Skandal. Alfred Biel präsentiert ein Taschenbuch von zwei an der Enthüllung beteiligter Journalisten.mehr

Hinterziehung von Einkommensteuer-Vorauszahlungen kann Hinterziehungszinsen auslösen
Zeigefinger tippt auf Taschenrechner
News   16.06.2016   FG Pressemitteilung

Zur Berechnung von Hinterziehungszinsen auf Einkommensteuer-Vorauszahlungen hat das FG Münster Stellung genommen.mehr

Verpflichtung eines Steuerpflichtigen, eine Steuererklärung zu berichtigen
Tipp 1: Richten Sie Management und Führung an den Potenzialen der Mitarbeiter aus
News   07.06.2016   BMF Kommentierung

Durch BMF-Schreiben vom 23.5.2016 wurde der Anwendungserlass zur AO (AEAO) bereits das zweite Mal im Jahr 2016 geändert. Die Ergänzung betrifft dieses Mal ausschließlich den § 153 AO (Berichtigung von Erklärungen).mehr

Länder-Finanzminister sprechen über Kampf gegen Steuerhinterziehung
Betrug
News   01.06.2016   Finanzministerkonferenz

Der Kampf gegen die Steuerhinterziehung ist eines der wichtigsten Themen bei der Finanzministerkonferenz, die ab Donnerstag (2.6.2016) in Brandenburg stattfindet.mehr

Bafin erhöht Ermittlungsdruck auf Banken
Panama
News   11.05.2016   Panama-Papers

Die Finanzaufsicht Bafin verschärft ihre Gangart bei den Ermittlungen gegen Banken wegen des Skandals um Briefkastenfirmen in Panama.mehr