Anhang zu § 8: ABC des internationalen Steuerrechts

Abgeltungswirkung

Abzugsmethode

Advanced Pricing Agreement (APA)

Aktivitätsklausel (AStG)

Aktivitätsklausel (DBA)

Anrechnungsmethode

Anzeigepflichten, international

Ausgleichsposten i. S. d. § 4g EStG

Auskunftsverkehr

Ausländische Einkünfte

Bandbreiten

Beschränkte Steuerpflicht

Betriebsprüfung, internationale

Betriebsstätte (Banken)

Betriebsstätte (Begriff)

Betriebsstätte (Gewinnzuordnung)

Betriebsstätte (Versicherungen)

Beweislast (Darlegungslast)

Branch Profits Tax

Buchführung im Ausland (Datenzugriff)

Bürgschaft (Verrechnungspreise)

Darlehen (Verrechnungspreise)

Datenbankanalyse

Dienstleistungen (Verrechnungspreise)

Direkte Steueranrechnung

Diskriminierungsverbot (DBA)

Diskriminierungsverbot (EU)

Dividenden

Dokumentationspflichten

Dokumentationspflichten (Sanktionen)

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

Erstattungsverfahren

Familienstiftungen

Fiktive Steueranrechnung

Freistellungsmethode

Freistellungsverfahren

Fremdvergleich (hypothetischer)

Fremdvergleich (tatsächlicher)

Funktions- und Risikoanalyse

Funktionsverlagerung

Fusionsrichtlinie

Genussrechte

Gewinnaufteilungsmethode

Gewinnvergleichsmethode

Grundfreiheiten

Hinzurechnungsbesteuerung

Holding

Hybride Finanzierungen

Indirekte Steueranrechnung

Inländische Einkünfte

Kapitalertragsteuer

Konsultationsvereinbarung

Kostenaufschlagsmethode

Künstler

Limitation-of-Benefit-Klausel

Lizenzgebühren (Steuerabzug)

Lizenzgebühren (Verrechnungspreise)

Mitwirkungspflichten, erweiterte

Mutter-Tochter-Richtlinie

Nutzungsüberlassung

Organschaft (grenzüberschreitende)

Preisvergleichsmethode

Qualifikationskonflikt

Qualifikationsverkettung

REIT

Schachtelprivileg, internationales

Schiedskonvention (EU)

Schiedsverfahren (allgemein)

Schiedsverfahren (DBA)

Schifffahrt/Luftfahrzeuge/Binnenschiffe

Sitzverlegung

Sportler, Artisten

Ständiger Vertreter

Steuerabzugsverfahren

Steueroasen/nicht kooperierende Gebiete

Subject-to-tax-Klausel

Switch-over-Klausel

Transaktionsbezogene Netto-Margen-Methode (TNMM)

Transferpaket

Treaty Override

Treaty Shopping

Trusts

Überführung von Wirtschaftsgütern

Umlageverträge

Unbeschränkte Steuerpflicht

Unterhaltende und ähnliche Darbietungen

Unternehmensgewinne

Veräußerungsgewinne

Veranstalter (Steuerabzug)

Verbundene Unternehmen

Verlängerte Werkbank

Verluste, ausländische

Verrechnungspreise

Verständigungsverfahren

Verstrickungsbesteuerung

Vertragsverletzungsverfahren

Vollstreckungsersuchen

Währungsumrechnung

Werbung

Wiederverkaufspreismethode

Zahlungsempfänger (Benennung)

Zinsen

Zins- und Lizenzrichtlinie

Zwischengesellschaft

 

Literaturtipps

Fischer/Kleineidam/Warneke, Internationale Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, 2005 Flick/Wassermeyer/Baumhoff/Schönfeld, AStG, 2009ff.

Frotscher, Internationales Steuerrecht, 2015

Gosch/Kroppen/Grotherr, DBA, 2014ff.

Grotherr, Handbuch der internationalen Steuerplanung, 2011

Grotherr/Herfort/Strunk, Internationales Steuerrecht, 2010

Haase, AStG, DBA, 2012

Haase, Internationales und Europäisches Steuerrecht, 2014

Hasselbach/Nawroth/Rödding, Beck’sches Holding-Handbuch, 2015

Jacobs/Endres/Spengel, Internationale Unternehmensbesteuerung, 2011

Kaminski/Strunk, Steuern in der internationalen Unternehmenspraxis, 2006

Kessler/Kröner/Köhler, Konzernsteuerrecht, 2016

Kraft, AStG, 2016

Kroppen, Handbuch internationaler Verrechnungspreise, 2014ff.

Löwenstein/Looks/Heinsen, Betriebsstättenbesteuerung, 2011

Lüdicke, Überlegungen zur deutschen DBA-Politik, 2008

Lüdicke/Sistermann, Unternehmensteuerrecht, 2008

Lutther, Holding-Handbuch, 2004

Mössner, Steuerrecht international tätiger Unternehmen, 2012

Piltz/Schaumburg, Internationale Betriebsstättenbesteuerung, 2001

Schaumburg/Peters, Internationales Steuerrecht, 2015

Schaumburg/Piltz, Grenzüberschreitende Gesellschaftsstrukturen im Internationalen Steuerrecht, 2010

Strunk/Kaminski/Köhler, AStG – DBA, 2008ff.

Vögele/Borstell/Engeler/Kotschenreuther, Verrechnungspreise, 2015

Vogel/ Lehner, DBA, 2015

Wassermeyer, DBA, 2015ff.

Wassermeyer/Baumhoff, Verrechnungspreise, 2014

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