Unternehmensnachfolgeberatung als neues Beratungsfeld / 1.9 Checkliste zur Entscheidungsfindung

Die nachfolgende Checkliste fasst noch einmal die wichtigsten Fragen zusammen, die zu klären sind, bevor man sich dafür entscheidet, die Nachfolgeberatung in das Leistungsportfolio der Kanzlei aufzunehmen.

Checkliste: Nachfolgeberatung als neues Beratungsfeld

Organisatorische Rahmenbedingungen:

Sollen die betriebswirtschaftlichen Beratungsleistungen

• innerhalb der bestehenden Kanzlei erbracht werden oder
• auf eine selbstständige Gesellschaft ausgegliedert werden oder
• durch eine Kooperation mit Unternehmensberatern erfolgen?

Personelle Voraussetzungen:

• Welche Tätigkeiten sollen vom Kanzleiinhaber erbracht werden und welche Tätigkeiten können auf Mitarbeiter delegiert werden?
• Soll sich eine Person auf die Nachfolgeberatung spezialisieren?

Fachliche Voraussetzungen:

• Wer soll sich das erforderliche Fachwissen aneignen?
• Welche Fortbildungsmöglichkeiten sollen genutzt werden (Bücher, Fachzeitschriften, Seminare)?

Zeitliche Voraussetzungen:

• Kann der Kanzleiinhaber/qualifizierte Mitarbeiter die Beratung zeitlich leisten?

Technische Voraussetzungen:

• Sind die erforderlichen EDV-Programme beim derzeitigen EDV-Anbieter vorhanden oder müssen zusätzliche Programme beschafft werden?

Versicherung:

• Ist die Nachfolgeberatung durch die bestehende Haftpflichtversicherung abgedeckt? (im Zweifel mit dem Versicherer klären)

Beratungsvertrag:

Soll ein getrennter Beratungsvertrag über die nichtsteuerliche Beratung abgeschlossen werden, damit diese Beratung klar von der steuerlichen Beratung abgegrenzt ist?

Rechtliche Hinweise:

Berufsrecht: Die Nachfolgeberatung ist mit dem Beruf des Steuerberaters vereinbar (§ 57 StBerG).

Gewerblichkeit: Die Nachfolgeberatung ist keine unzulässige gewerbliche Tätigkeit.

Rechtsberatung: Die betriebswirtschaftliche Nachfolgeberatung ist keine unzulässige Rechtsberatung lt. Rechtsdienstleistungsgesetz (RDG).