Kurzbeschreibung
Hier wird aufgezeigt, was bei der Einstellung eines beschäftigten Rentners zu beachten ist und welche Unterlagen benötigt werden. Dies geschieht aus lohnsteuerlicher, sozialversicherungsrechtlicher und arbeitsrechtlicher Sicht.
Checkliste zur Anlage beschäftigter Rentner
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1. Persönliche Daten
Nachname, ggf. Geburtsname ........................................................................... |
Vorname ........................................................................... |
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PLZ, Ort ........................................................................... |
Geburtsdatum ........................................................................... |
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Straße ........................................................................... |
Geburtsort ........................................................................... |
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RV-Nummer ........................................................................... |
Familienstand ........................................................................... |
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Krankenkasse ........................................................................... |
Staatsangehörigkeit ........................................................................... |
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Telefon ........................................................................... |
Handy ........................................................................... |
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Eintrittsdatum ........................................................................... |
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2. Renten-Status
□ | Vollrente wegen Alter | □ | Teilrente wegen Alter |
□ | Rente wegen voller Erwerbsminderung | □ | Rente wegen Teil-Erwerbsminderung |
3. Beitragsgruppen (BGR) und Personengruppenschlüssel (PGR) in der Sozialversicherung
Rentenart | KV[1] | RV | ALV | PV | BRG-Schlüssel für Meldungen |
Personen- gruppen- schlüssel |
---|---|---|---|---|---|---|
Altersvollrente | ||||||
|
3 | 1 | 1 | 1[2] | 3111 | 120 |
|
3 | 3[3] | 1 | 1[4] | 3311 | 119 |
|
3 | 3[5] | 2 | 1[6] | 3321 | 119 |
|
3 | 1 | 2 | 1[7] | 3121 | 120 |
Teilrente wegen Alters | 1 | 1 | 2 | 1[8] | 1111 | 101 |
Rente wegen voller Erwerbsminderung | 3 | 1 | 0 | 1[9] | 3101 | 101 |
Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung | 1 | 1 | 1[10] | 1[11] | 1111 | 101 |
Renten wegen Todes (Hinterbliebenenrente) | 1 | 1 | 1 | 1[12] | 1111 | 101 |
Personen, welche die Voraussetzung für den Bezug einer Altersrente erfüllen, diese jedoch nicht in Anspruch nehmen | 1 | 1 | 0 | 1[13] | 1121 | 101 |
Benötigte Unterlagen
□ | Rentenbescheid |
□ | Erklärung des Verzichts auf die Rentenversicherungsfreiheit |
□ | Geburtsurkunde(n) der Kinder zur Berücksichtigung in der Pflegeversicherung[14] |
□ | Bescheid der Agentur für Arbeit, wenn Arbeitslosenversicherungsfreiheit besteht, weil der Beschäftigte aufgrund seiner Leistungsminderung der Arbeitsvermittlung dauerhaft nicht zur Verfügung steht |
4. Angaben zum Lohnsteuerabzug
Bei Besteuerung nach den ELStAM
Handelt es sich um das erste Dienstverhältnis (Merker "Hauptarbeitgeber")? | ||||
□ | Ja | |||
□ | Nein, zweites oder weiteres Dienstverhältnis | |||
Steuer-Identifikationsnummer (IdNr.): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ | ||||
□ | Anwendung der besonderen Lohnsteuertabelle[15] | |||
□ | Altersentlastungsbetrag berücksichtigt[16] | |||
□ | Bei Steuerklasse VI: Ist ein Freibetrag zu berücksichtigen? |
Bei Pauschalbesteuerung
□ | Die Besteuerung soll pauschaliert mit 2 % erfolgen | |||
□ | zulasten des Arbeitgebers | |||
□ | zulasten des Arbeitnehmers | |||
□ | Die Besteuerung soll pauschaliert mit 20 % erfolgen, da keine Pauschalbeiträge zur Rentenversicherung anfallen | |||
□ | zulasten des Arbeitgebers | |||
□ | zulasten des Arbeitnehmers | |||
5. Arbeitsrecht
□ | Betriebsrat bei der Einstellung beteiligt.[17] |
□ | Urlaubsanspruch ermittelt.[18] |
□ | Kündigungsfristen dokumentiert. |
6. Angaben zur Erfassung im Abrechnungssystem
Personengruppe | |
Beitragsgruppe | |
Tätigkeitsschlüssel | .................... |
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