Kurzbeschreibung
Führen Sie mithilfe der Checkliste eine Bewertung des Unternehmens Ihres Mandanten durch. Arbeiten Sie sich durch alle wichtigen Bereiche und übersehen Sie keine relevanten Informationen.
Checkliste Unternehmensbewertung
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Allgemeines |
Name/Firma |
Rechtsform |
Anschrift |
Webseite |
Inhaber/Gesellschafter |
Geschäftsführer |
Branche |
Filialen |
Zertifizierung |
Gründungsjahr |
Grund des Verkaufs |
Übertragungszeitpunkt |
Bewertungsstichtag |
Inhaber/Gesellschafter |
Beteiligungsquoten (%) |
Gewinnbeteiligung (%) |
Alter |
Qualifikation |
Spezialkenntnisse |
Dauer der Betriebszugehörigkeit |
Art und Bedeutung der persönlichen Mitarbeit im Unternehmen |
Arbeitszeiten |
sonstige Besonderheiten |
Branchentrends |
rechtliche und wirtschaftliche Entwicklungen in der Branche |
voraussichtliche Entwicklung von Angebot und Nachfrage |
wachsende, stagnierende oder schrumpfende Branche |
Mitbewerber |
Anzahl |
Standort |
Wettbewerbsintensität |
Stärken und Schwächen gegenüber dem zu bewertenden Unternehmen |
Produkt- und Leistungsangebot |
Art und Umfang des Angebots |
Umsatzaufteilung auf die Produkte |
Zukunftsfähigkeit des Produktangebots |
Alleinstellungsmerkmale |
Marketingaktivitäten und Vertriebswege |
Standort |
Image des Standorts |
Verkehrsanbindung |
Passantenfrequenz |
Parkmöglichkeiten |
vorhersehbare Veränderungen der Standortqualität |
Ertragslage |
Umsatzhöhe |
Umsatztrend |
Umsatzstruktur nach Kunden und Produkten |
Entwicklung von Kosten und Gewinnen |
Kunden |
Kundenzahl |
Kundenstruktur (Geschäfts-/Privatkunden, Branchen, spezielle Zielgruppen) |
wichtige A-Kunden |
Abwanderungsrisiken im Kundenkreis nach dem Inhaberwechsel |
Lieferanten |
Anzahl der Lieferanten |
wichtigste Hauptlieferanten |
Abhängigkeit von einzelnen Lieferanten |
Mitarbeiter |
Anzahl |
Qualifikation |
Dauer der Betriebszugehörigkeit |
Gehälter |
Zusatz-/Sonderzahlungen |
Arbeitszeit (Voll-/Teilzeit) |
Fortbildungsaufwand |
Spezialkenntnisse einzelner Mitarbeiter |
Stellenbeschreibungen |
Pensionszusagen |
Kündigungsschutz |
Abwanderungsrisiken anlässlich des Verkaufs |
Räumlichkeiten |
Geschäftsräume im Eigentum des Verkäufers |
Wert der eigenen Geschäftsräume |
angemietete Geschäftsräume |
Kaltmiete |
Nebenkosten |
Laufzeit des Mietvertrages |
Verlängerungsoptionen |
Flächen (qm) |
Investitions-/ Renovierungsbedarf |
baurechtliche und umweltrechtliche Auflagen |
Übernahmemöglichkeit durch Käufer |
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
Inventarliste |
Wert des zu übernehmenden Anlagevermögens |
Investitionsbedarf |
nicht bilanzierte, immaterielle Wirtschaftsgüter (Patente, Lizenzen) |
nicht betriebsnotwendiges Vermögen (Verwertungsmöglichkeiten) |
EDV-Ausstattung |
Software |
Laufende Verträge |
Mietverträge |
Leasingverträge |
Wartungsverträge (EDV, Telefon, Kopierer) |
Versicherungsverträge |
Abnahmeverträge |
Lieferverträge |
Arbeitsverträge |
Eintritt in laufende Verträge gewünscht, erforderlich und möglich? |
Steuern |
Soll der Verkauf als Share Deal oder Asset Deal erfolgen? |
Wie kann die Steuerbelastung minimiert werden (ESt, GrESt, USt)? |
Unternehmensbewertung |
Bewertungsstichtag |
Bewertungsverfahren (Ertragswertverfahren, Multiplikatorverfahren, Substanzwertverfahren) |
subjektive Preisvorstellungen des Käufers und Verkäufers |
Adressaten des Gutachtens |
Honorarvereinbarung für Gutachtenerstellung |
Sonstige Fragen |
Sind Gehälter, Miet- und Pachtzahlungen angemessen? |
Entsprechen die Vergütungen an Inhaber, Gesellschafter und Familienangehörige den allgemein üblichen Vergütungen? |
Bestehen besondere Risiken (Haftungs-/Gewährleistungsrisiken, Altlasten, schwebende Verfahren, schwebende Rechtsstreitigkeiten, außergewöhnliche Vorkommnisse in den letzten Jahren)? |
Wurden alle Steuern und Sozialabgaben bezahlt? |
Ist die Haftung für bestehende Verbindlichkeiten und Steuerschulden (§ 75 AO) geklärt? |
Soll ein Wettbewerbsverbot für den Verkäufer vereinbart werden? |
Übernimmt der Verkäufer Gewährleistungen für wichtige Punkte? |
Ist die Hinzuziehung weiterer Spezialisten erforderlich? |
Wie können Kundenbeziehungen, Lieferantenkontakte und weitere Kontakte des Verkäufers auf den Erwerber übertragen werden? |
Ist eine überleitende Mitarbeit des Verkäufers sinnvoll und möglich? |
Wer hat den überwiegenden, persönlichen Kundenkontakt (Inhaber oder Mitarbeiter)? |
Wann sollen Mitarbeiter, Kunden, Lieferanten, Geschäftspartner und Banken über den Inhaberwechsel informiert werden? |
Wie wird dieser Personenkreis voraussichtlich auf den Inhaberwechsel reagieren? |
Ist mit Akzeptanzproblemen zu rechnen oder bestehen "Abwanderungsrisiken" im Kunden- und Mitarbeiterkreis? |
Soll der Käufer eine Absichtserklärung über den geplanten Kauf (sog." Letter of Intent)", eine Verschwiegenheitserklärung (Non-disclosure-Erklärung), und einen Finanzierungsnachweis (Eigen-/Fremdkapital) vorlegen? |
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