Die Erfolgs- und Liquiditätsplanung soll zeigen, ob das Unternehmenskonzept (insbesondere in der kritischen Anlaufphase) auch zahlenmäßig "darstellbar" ist.
Die Erfolgs- und Liquiditätsplanung ist typischerweise folgendermaßen aufgebaut:
- Monatsweise Planung für das Gründungsjahr
Jahresweise Darstellung für die ersten 3 Jahre
Bei Inanspruchnahme öffentlicher Mittel mit Tilgungsaussetzung: Zusätzliche Darstellung der ersten Tilgungsjahre nach Ablauf der Tilgungsaussetzung (mit der zusätzlichen Liquiditätsbelastung aus den nun einsetzenden Tilgungsleistungen)
- Detaillierte Monats- / Wochen- / Tagesplanung in besonderen / kritischen Fällen (z. B. saisonale Schwankungen, langfristige Fertigung, starke Schwankungen einzelner Beträge)
Die einschlägigen EDV-Programme enthalten Planungshilfen für die Erstellung von Erfolgs- und Liquiditätsplanungen.
Für die Umsatzplanung bietet sich folgende Tabelle an: Erfolgs- und Liquiditätsplanung: Umsatzplanung
Mindestumsatzkalkulation
Ein Existenzgründer benötigt für den privaten Lebensunterhalt einen Betrag von 40.000 EUR pro Jahr. Es ergibt sich folgende Mindestumsatzkalkulation:
| EUR | % | |
| Umsatz | 400.000 | 100 |
| ./. Material- / Wareneinsatz | 160.000 | 100 |
| = Rohgewinn I | 240.000 | 60 |
| ./. Personalkosten | 80.000 | 20 |
| = Rohgewinn II | 160.000 | 40 |
| ./. übrige Aufwendungen (Raumkosten, Kfz, Bürobedarf, Versicherungen, Beiträge, Zinsen, GewSt usw.) | 120.000 | 30 |
| Jahresüberschuss | 40.000 | 10 |
| Kalkulatorischer Unternehmerlohn | 40.000 | 10 |
| Verbleibender Betrag | 0 | 0 |
Soweit keine individuellen Planungs- / Erfahrungswerte des Gründers vorliegen, können für die Mindestumsatzkalkulation zunächst übliche Branchenwerte verwendet werden (insb. für Materialeinsatzquote, Personalkostenquote).
Zur Erreichung des Jahresumsatzes sind folgende Verkaufszahlen erforderlich:
| Produkt | Preis | Menge | Umsatz |
| A | 100 EUR | 1.000 | 100.000 EUR |
| B | 200 EUR | 1.000 | 200.000 EUR |
| C | 250 EUR | 400 | 100.000 EUR |
| Summe | 2.400 | 400.000 EUR |
Damit ergeben sich unterjährig folgende Durchschnittswerte:
Monatsumsatz
| Produkt | Preis | Menge | Umsatz |
| A | 100 EUR | 83 | 8.300 EUR |
| B | 200 EUR | 83 | 16.600 EUR |
| C | 250 EUR | 34 | 8.500 EUR |
| Summe | 200 | 33.400 EUR |
Wochenumsatz
| Produkt | Preis | Menge | Umsatz |
| A | 100 EUR | 21 | 2.100 EUR |
| B | 200 EUR | 21 | 4.200 EUR |
| C | 250 EUR | 8 | 2.000 EUR |
| Summe | 50 | 8.300 EUR |
Tagesumsatz
| Produkt | Preis | Menge | Umsatz |
| A | 100 EUR | 4 | 400 EUR |
| B | 200 EUR | 4 | 800 EUR |
| C | 250 EUR | 2 | 500 EUR |
| Summe | 10 | 1.700 EUR |
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