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Spätestens wenn sich Engpässe ankündigen, müssen Sie als Unternehmer bzw. Geschäftsführer reagieren. Doch je früher Sie mit Maßnahmen gegen Finanzierungsengpässe beginnen, desto erfolgreicher werden Sie sein. Dafür bietet sich in Liquiditätsplan an, um die Zahlungsströme, also die tatsächlichen Ein- und Auszahlungen, zu planen, überwachen und steuern zu können. Diese Arbeit ist doppelt effektiv, denn eine kontinuierliche Liquiditätsplanung wirkt sich auch positiv für Ihr Rating aus. Sie sollten zudem regelmäßig prüfen, wie sich die Bereitschaft der Banken zur Finanzierung des Liquiditätsbedarfs des Unternehmens verändert.

Darum geht es Sofortmaßnahmen Das müssen Sie beachten
Finanzbedarf feststellen

Der Geschäftsführer stellt fest, welchen Finanzbedarf die Gesellschaft kurz- und mittelfristig hat. Das geschieht sinnvoll mit einem Liquiditätsplan.

Dabei wird nach der Art des Finanzierungsbedarfs und der Dringlichkeit unterschieden, z.B.:

  • vorhandener Kontokorrentkredit: kurzfristiger und unbedingt notwendiger Bedarf
  • vorhandene Finanzierung des Umlaufvermögens: kurzfristiger und notwendiger Bedarf
  • sonstige vorhandene Kredite: notwendiger Bedarf in Abhängigkeit von Restlaufzeit
  • geplante Fremdfinanzierung von Working Capital: mittelfristiger und not­wendiger Bedarf
  • geplante Fremdfinanzierung von Investitionen: mittelfristiger Bedarf, verschiebbar
  • Verlassen Sie sich nicht auf die Laufzeiten der Kredite, die Sie mit der Bank vereinbart haben. Die Banken sichern sich in den Verträgen meist ein Sonderkündigungsrecht, wenn sich die wirtschaftliche Situation des Unternehmens verschlechtert.
  • Haben Sie für die weitere Entwicklung auch Eigenmittel wie Einnahmen eingeplant, müssen Sie klären, ob sich diese wie geplant erwirtschaften lassen. Wenn nicht, erhöht sich Ihr Bedarf an Fremdmitteln.
  • Haben Sie für die weitere Entwicklung auch Gesellschafterzahlungen in Form von Gesellschafterdarlehen oder Kapitalerhöhungen vorgesehen, klären Sie, ob diese noch zur Verfügung stehen. Extern bedingte Finanzierungsprobleme (z. B. durch eine Wirtschaftskrise oder private Ausgaben) können auch die Finanzkraft der Gesellschafter geschwächt haben.
  • Wenn sich die wirtschaftliche Lage des Unternehmens verschlechtert hat, ist auch seine Eigenfinanzierungskraft gesunken. Der Bedarf an Fremdkapital steigt.
Veränderung der Kreditbedingungen prüfen

Prüfen Sie mit der kreditgebenden Bank, ob sich für die Verlängerung der bestehenden Kredite verschärfte Bedingungen abzeichnen:

  • Welche Sicherheiten werden gefordert?
  • Welche Laufzeiten sind noch machbar?
  • Welche wirtschaftlichen Kennzahlen muss das Unternehmen vorweisen?
  • Welchen Einfluss will die Bank auf Entscheidungen im Unternehmen nehmen?

Tipp: Bereiten Sie sich auf das Bankgespräch umfassend vor. Nutzen Sie dafür auch den Fragenkatalog, den Sie beim Rating beantworten müssen. Die Rating-Kennzahlen geben Ihnen einen Überblick über die finanzielle Situation.
Werthaltigkeit der Sicherheiten prüfen Jeder Kredit ist mit Sicherheiten für den Kreditgeber versehen. Der Unternehmer/Geschäftsführer muss prüfen, ob sich der Wert dieser Sicherheiten verringert hat. Ist das der Fall, wird sich die Bank bald melden und über den dazugehörigen Kredit verhandeln wollen.
  • Prüfen Sie den Wert der Sicherheiten mit den Augen der Bank. Für diese zählt nur die Verwertbarkeit der Sicherheit im Falle eines Scheiterns des Kredites. Diese Einschätzung kann stark von dem Wert für das Unternehmen selbst abweichen.
  • Gerade Sicherheiten wie Forderungen oder Vorräte verlieren in Krisenzeiten schnell an Wert. Schon in normalen Zeiten werden diese Vermögensteile nur sehr begrenzt als Sicherheit von den Banken akzeptiert.
  • Prüfen Sie auch, ob es Kredite mit einer Übersicherung gibt. Dazu kommt es, wenn die Rückzahlung des Kredites einen eventuellen Wertverlust der Sicherheit übersteigt. In solchen Fällen sollten Sie mit Ihrer Bank über eine Freigabe der Sicherheiten verhandeln. Das schafft Ihnen Freiraum bei einer neuen Kreditaufnahme.
Liquide Mittel aus dem eigenen Unternehmen schöpfen

Wenn eingeplante Fremdmittel nicht fließen, müssen sie durch eigene Mittel ersetzt werden. Wollen Sie geplante Investitionen nicht verschieben oder benötigt das Unternehmen die Mittel für das laufende Geschäft, muss Liquidität aus den eigenen Werten geschaffen werden. Folgende Bereiche sollten Sie dabei prüfen:

  • Forderungen: Kann ein verbessertes Forderungsmanagement de...

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