Vereinigte Arabische Emirate / I. Grundlagen

Rz. 87

Die Daten der LLC werden sowohl bei der Registrierungsbehörde auf Emiratsebene als auch auf Bundesebene beim Wirtschaftsministerium geführt. Weil diese Daten (Handelsregister) in den VAE allerdings nicht öffentlich sind, können diese auch nicht von jedermann eingesehen werden.

Rz. 88

Im Rahmen einer Reihe von Gesetzesänderungen zur Verbesserung der Unternehmenstransparenz verabschiedeten die VAE Ende 2020 eine Transparenzverordnung. Nach der Transparenzverordnung ist die Geschäftsführung aller in den VAE ansässigen Unternehmen, einschließlich Offshore-Unternehmen, verpflichtet, die Daten der wirtschaftlich Berechtigten dieser Unternehmen einzuholen, aufzubewahren, auf aktuellem Stand zu halten und den registerführenden Stellen zur Eintragung mitzuteilen. Die Verordnung zielt darauf ab, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern.

Rz. 89

Nach der Transparenzverordnung muss ein Unternehmen folgende Register führen:

1.	Transparenz-Register – Nach der Transparenzverordnung ist ein wirtschaftlich Berechtigter eine natürliche Person, der letztendlich das Unternehmen gehört, die es besitzt oder die es kontrolliert oder ein direktes oder indirektes Stimmrecht mit einem Anteil von mindestens 25 % innehat oder das Recht hat, die Mehrheit der Direktoren/Manager dieser Gesellschaft zu ernennen oder zu entlassen. Wenn keine natürliche Person die vorstehenden Bedingungen erfüllt, gilt jede natürliche Person, die auf andere Weise die Kontrolle über das Unternehmen ausübt, als wirtschaftlich Berechtigter. Wenn keine natürliche Person diese Bedingung erfüllt, gilt eine natürliche Person, die für die Geschäftsleitung der Gesellschaft verantwortlich ist, als wirtschaftlich Berechtigter.
2.	Register der nominierten Direktoren/Manager mit Angaben zu den Direktoren/Managern, die gemäß den Anweisungen eines Dritten handeln.
3.	Gesellschafter-Register – Es muss die Anzahl der von jedem Gesellschafter gehaltenen Anteile und die mit diesen Anteilen verbundenen Stimmrechte sowie das Datum des Erwerbs dieser Anteile enthalten.