Kurzbeschreibung
Durch die Angaben des Arbeitnehmers in diesem Antrag kann beurteilt werden, in welcher Höhe die steuer- und beitragsfreien Pauschalen für sonstige Umzugsauslagen und umzugsbedingte Unterrichtskosten im Inland bzw. im Ausland gewährt werden können. Die Arbeitshilfe enthält 2 Anträge abhängig davon, ob es sich um einen Inlands- oder um einen Auslandsumzug handelt. Der Antrag ist als Beleg zum Lohnkonto aufzubewahren.
Vorbemerkung
Mit diesem Formular kann der Arbeitnehmer die steuer- und beitragsfreien Pauschalen für sonstige Umzugsauslagen und für umzugsbedingte Unterrichtskosten beantragen. Erstattet der Arbeitgeber die Umzugskosten steuerfrei, entfällt für den Arbeitnehmer der Werbungskostenabzug. Liegt die Erstattung des Arbeitgebers unter den Aufwendungen, ist der Differenzbetrag als Werbungskosten abzugsfähig.
Die Höhe der Pauschalen abhängig vom Umzugsdatum kann in der Arbeitshilfe "Umzugskosten, Pauschalen" abgelesen werden.
Ausnahme bei doppelter Haushaltsführung
Umzugskosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung darf der Arbeitgeber nur in nachgewiesener Höhe erstatten. Es dürfen keine Pauschalen für sonstige Umzugskosten angesetzt werden.
Besonderheiten bei Auslandsumzügen
Bei Auslandsumzügen kann der Arbeitgeber Umzugskosten nur dann steuer- und beitragsfrei erstatten, wenn der Arbeitnehmer vorübergehend im Ausland tätig ist, z. B. bei einer ausländischen Niederlassung eines deutschen Unternehmens. Eine steuerfreie Erstattung der Umzugskosten ist nicht möglich, wenn der Arbeitnehmer vom Inland ins Ausland zieht und dadurch für längere Zeit oder unbefristet im Ausland wohnt und in Deutschland keinen steuerpflichtigen Arbeitslohn erzielt.
Antrag auf pauschale Umzugskostenvergütung bei Umzügen im Inland
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Angaben zur Person / Antragsteller
Name, Vorname | _______________ | Personal-Nr. | __________ |
_______________ | Abteilung/Kostenstelle | __________ |
Angaben zum Umzug
Alte Adresse: ______________________________ ______________________________ |
Neue Adresse: ______________________________ ______________________________ |
||
Tag vor dem Einladen des Umzugsguts[1]: | __________ | ||
Am Tag des Einladens des Umzugsguts hatte ich | Nach dem Umzug habe ich eine solche Wohnung | ||
□ | eine Wohnung[2] | □ | wieder eingerichtet. |
□ | keine Wohnung | □ | nicht wieder eingerichtet. |
Ich beantrage | |
□ | die Pauschvergütung für sonstige Umzugsauslagen nach § 10 BUKG. |
□ | die Erstattung der Auslagen für umzugsbedingten zusätzlichen Unterricht nach § 9 Abs. 2 BUKG. |
Pauschvergütung für sonstige Umzugsauslagen
Mit mir umgezogen und nach dem Umzug mit mir in häuslicher Gemeinschaft leben | |
□ | Ehe- bzw. Lebenspartner |
□ | Eigene Kinder bzw. Kinder des Ehe- oder Lebenspartners, die berücksichtigungsfähig sind[3] |
1. ______________________________ | |
2. ______________________________ | |
3. ______________________________ | |
□ | Andere Personen i. S. d. § 6 Abs. 3 Satz 2 und 3 BUKG[4] |
□ | Innerhalb der letzten 5 Jahre bin ich für das Unternehmen schon einmal beruflich veranlasst umgezogen[5]. |
Auslagen für umzugsbedingten zusätzlichen Unterricht
Ich beantrage die Erstattung der Auslagen für zusätzlichen Unterricht für | |||||
Vorname des Kindes | _______________ | Kosten lt. Beleg | __________ EUR | ||
Vorname des Kindes | _______________ | Kosten lt. Beleg | __________ EUR | ||
Vorname des Kindes | _______________ | Kosten lt. Beleg | __________ EUR | ||
□ | laut Einzelaufstellung (siehe Anlage). Begründung, Bescheinigung der Schule(n), Rechnungen | ||||
□ | werden nachgereicht. | ||||
□ | sind beigefügt, siehe Anlage. | ||||
□ | in Höhe des Pauschbetrags pro Kind (keine Einzelaufstellung erforderlich). |
Ich versichere pflichtgemäß die Vollständigkeit und Richtigkeit meiner Angaben. Die mit den beigefügten Belegen zur Erstattung angeforderten Auslagen sind mir tatsächlich entstanden.
Optional: Rückzahlungsklausel
Sollte ich das Arbeitsverhältnis vor Ablauf von 2 Jahren nach dem Umzug kündigen, ohne dass der Arbeitgeber die Kündigung zu vertreten hat, so verpflichte ich mich, die vom Arbeitgeber erstatteten Umzugskosten zurückzuzahlen. Pro Monat des Fortbestehens des Arbeitsverhältnisses nach dem Umzug reduziert sich die Verpflichtung zur Rückzahlung der Umzugskosten um jeweils 1/24.[6]
____________________ Ort, Datum |
______________________________ Unterschrift des Antragstellers |
Anlagen
□ | ___________________________________________________________________________ |
□ | ___________________________________________________________________________ |
□ | ___________________________________________________________________________ |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
Vom Arbeitgeber auszufüllen:
Es wurden Umzugskosten in folgender Höhe erstattet:
□ | Die Pauschale für sonstige Umzugsauslagen nach § 10 BUKG in Höhe von insgesamt __________ EUR. Diese setzt sich zusammen aus |
|
□ | __________ EUR für den Antragsteller. | |
□ | __________ EUR für den Ehe-/Lebenspartner. | |
□ | __________ EUR für das Kind bzw. die Kinder und weitere Personen im Haushalt. | |
□ | Auslagen für umzugsbedingten zusätzlichen Unterricht in Höhe von __________ EUR. | |
□ | Häuf... |
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