- Die Geldwäschegesetzgebung auf europäischer und nationaler Ebene wurde in den letzten Jahren durch eine Reihe von öffentlichkeitswirksamen Geldwäscheereignissen maßgeblich beeinflusst. Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz sind heute nicht nur Kreditinstitute, sondern auch Unternehmen aus anderen Sektoren und aus dem mittelständischen Segment, wie z. B. Güterhändler, Immobilienunternehmen oder bestimmte freiberuflich Tätige. Die Organisation der Geldwäscheprävention wird dabei immer komplexer. Politik, Aufsicht, Wirtschaft und u. a. auch Wirtschaftsprüfer haben ihren Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in den letzten Jahren deutlich forciert.
- Mit diesem IDW Praxishinweis trägt das IDW der zunehmenden Bedeutung der Geldwäscheprävention in Unternehmen des Nicht-Finanzsektors Rechnung und verdeutlicht, wie die Grundsätze des IDW EPS 980 n. F. (10.2021) auf die Prüfung von Compliance Management Systemen zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung angewandt werden können.
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