| Staat | ermäßigter Satz % | Normal-Satz % | Bezeichnung der Steuer |
|---|---|---|---|
| Bosnien und Herzegowina | – | 17 | – |
| Brasilien | 7 | 12 | 17 - 25 (je nach Bundesstaat) | |
| China | 6 | 9 | 13 (ab 1.4.2019; vorher 2016) | VAT/Business Tax |
| Indien | 0 | 5 | 12 | 18 | 28 | |
| Island | 11 | 24 | virdisaukaskatts |
| Israel | 0 | 17 | VAT |
| Kosovo | 8 | 18 | |
| Liechtenstein | 2,6 (ab 1.1.2024; vorher 2,5) | 3,8[2] | 8,1 (ab 1.1.2024: vorher 7,7) | Mehrwertsteuer (MWSt) |
| Mazedonien | 5 | 18 | |
| Montenegro | 0 | 7 | 21 | |
| Norwegen | 0 | 12 (ab 1.1.2018; vorher: 10) | 15; seit 1.7.2019 gilt für elektronische Bücher und Zeitschriften der Nullsatz; ermäßigter Steuersatz 6 % vom 1.4.2020 bis zum 31.10.2020. | 25 | Merverdiavgift (MVA) |
| Russische Föderation | 0 | 16,67 (ab 1.1.2019; vorher: 15,25) | 20 (ab 1.1.2019; vorher 18); geplant ab 1.1.2021: 18; ab 1.1.2023: 15; ab 1.1.2025: 12. | Value Added Tax (VAT) |
| Schweiz | 2,6 (ab 1.1.2024; vorher: 2,5) | 3,8 (für Beherbungsleistungen) | 8,1 (ab 1.1.2024: vorher 7,7) | Mehrwertsteuer (MWSt) |
| Serbien | 10 | 20 | |
| Türkei | 1 | 10[3] | 20[4] | Katma deger vergisi (KDV) |
| Ukraine | 0 | 7 | 14 (ab 1.3.2021) | 17 | – |
| Japan | 8 (ab 1.10.2019 für Lebensmittel und Zeitungen) | 10 (ab 1.10.2019; vorher: 8 %) | Shohizei Ho |
| USA | – | 0 bis 11,5[5] | – |
| Kanada | – | 5-17 (je nach Provinz) | GST |
Bund (Mehrwertsteuer) |
5 | 5 bis 15 | Federal sales tax (FST) |
Provinzen (Einzelhandelsumsatzsteuern) |
– | 7 bis 10,5[6] | provincial sales taxes (PST) |
[1] Ohne USA, wo es keine Umsatzsteuer auf Bundesebene gibt, sondern Hersteller-, Groß- und Einzelhandelsumsatzsteuern in den Einzelstaaten und einzelnen Gemeinden; ohne regionale Sondersätze.
[2] 3,8 % für Beherbergungsleistungen (ab 1.1.2024, vorher: 3,7 %).
[3] (ab 7.7.2023, vorher 8 % )
[4] Ab 7.7.2023 (vorher 18 5); Erhöhte Sätze: 26 % auf Luxusgegenstände, Kabel-TV, Telefonservice, Telefax, Mobilfunk; 40 % für Lieferungen und Leasing spezieller Pkw.
[5] In den USA erhebt der Bund keine allgemeine Umsatzsteuer. Die Einzelstaaten und die Gemeinden erheben Umsatzsteuern auf der Ebene des Einzelhandels (sog. sales and use taxes).
[6] In einigen Provinzen zählt die Bundesumsatzsteuer zur Bemessungsgrundlage; Bundes- und Provinzumsatzsteuern zusammen daher 7 % bis 15 %; "harmonisierte" Umsatzsteuer des Bundes und der Provinzen (harmonized sales tax).
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