Dr. Oliver Elzer
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Allgemeines

□ Ist der Ersteller der Planung angegeben?
□ Ist das Wirtschaftsjahr angegeben?
□ Sind das Wirtschafts- und das Kalenderjahr identisch?
□ Betrifft der Wirtschaftsplan die richtige Wohnungseigentumsanlage?
□ Gibt es einen Gesamtwirtschaftsplan und Einzelwirtschaftspläne für jeden Wohnungseigentümer?
□ Werden die in der Wohnungseigentumsanlage geltenden Umlageschlüssel genutzt?
□ Werden besondere Umlageschlüssel erläutert?
□ Liegt zum Abgleich die Jahresabrechnung für das Vorjahr vor?
□ Sind sämtliche Angaben der Planung klar, verständlich und ohne weiteres nachvollziehbar?

Gesamtwirtschaftsplan

□

Ist der Gesamtwirtschaftsplan gegliedert in:

  • Einnahmen,
  • Ausgaben und
  • Zuführung zu den Rücklagen?
□ Beachtet der Verwalter eventuelle Vorgaben der Wohnungseigentümer (Prüfpunkt entfällt in der Regel)?
□

Einnahmen – sind alle voraussichtlichen Einnahmen erfasst, vor allem:

  • rückständiges Hausgeld früherer Jahre,
  • Zahlungen auf Sonderumlagen,
  • Versicherungsleistungen,
  • Darlehensvaluta,
  • Früchte im Sinne von § 16 Abs. 1 WEG i. V. m. § 99 Abs. 3 BGB (etwa Mieten).
□ Kann der Verwalter angeben, wie er die Einnahmen errechnet hat (Vorjahre, Statistiken, Vergleichswerte, Kostenangebote, Erfahrungswerte)?
□ Sind die Schätzungen nachvollziehbar und rechnerisch richtig?
□ Erscheinen die Planungen als realistisch?
□

Ausgaben – sind die voraussichtlichen Ausgaben erfasst, vor allem:

  • die Betriebskosten i. S. v. § 1 Abs. 1 Satz 1, 2 Betriebskostenverordnung,
  • die Verwaltungskosten i. S. v. § 2 Nr. 1 Betriebskostenverordnung (Verwalter, Versammlung, Bank),
  • die Ausgaben für die geplanten Erhaltungsmaßnahmen,
  • die Ausgaben für die geplanten baulichen Veränderungen,
  • die Ausgaben für die geplanten Modernisierungen,
  • die Bedienung der Forderungen Dritter, die im Laufe des Jahres voraussichtlich anfallen werden (zum Beispiel eines Werkunternehmers oder eines Sachverständigen),
  • Steuern, Abgaben, Gebühren,
  • Darlehenszinsen.
□ Sind die Ausgaben nach Positionen gegliedert (z. B. nach der Betriebskostenverordnung)?
□ Kann der Verwalter angeben, wie er die Ausgaben errechnet hat (Vorjahre, Statistiken, Vergleichswerte, Kostenangebote, Erfahrungswerte)?
□ Sind die Schätzungen nachvollziehbar und rechnerisch richtig?
□ Erscheinen die Planungen als realistisch?
□ Rücklagen – sind Beiträge für die Rücklagen vorgesehen?
□ Kann der Verwalter angeben, wie er die Gesamthöhen errechnet hat, und entsprechen diese den Bestimmungen der Wohnungseigentümer?

Einzelwirtschaftspläne

□ Ist berücksichtigt, dass bei Wohnungseigentümern mit einem Hausgeldausfall zu rechnen ist (Prüfpunkt nur bei Wohnungseigentumsanlagen, bei denen dieses als realistisch erscheint)?
□ Werden für die jeweiligen Wohnungseigentumsrechte die richtigen Umlageschlüssel für die Beteiligung an den Einnahmen und Ausgaben sowie für die Errechnung der Beiträge zu den Rücklagen genutzt?

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