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Je vollständiger die nachfolgend genannten Unterlagen, Belege, Entscheidungen und Verträge vorliegen, desto geringer ist die Fehlerwahrscheinlichkeit.
| Art | Unterlagen | Liegt vor | Liegt nicht vor |
|---|---|---|---|
| Entgeltunterlagen und Meldungen für alle Arbeitnehmer und für – ausgeschiedene Mitarbeiter – versicherungsfreie Mitarbeiter |
Jahreslohnkonten | ||
| Brutto-/Nettolohnabrechnungen | |||
| Lohn- und Gehaltsjournale | |||
| Beitragsabrechnungen je Entgeltzahlungszeitraum | |||
| Dokumentation des Beitragsnachweis-Datensatzes für jede Krankenkasse | |||
| Dokumentation der Parameter der Ermittlung der voraussichtlichen Beitragsschuld | |||
| Sonstige Abrechnungen über Kurzarbeitergeld, Saisonkurzarbeitergelt, Schlechtwettergeld, Winterausfallgeld, Altersteilzeit usw.) | |||
| Bei Ausländern aus Staaten außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums die Staatsangehörigkeit und der Aufenthaltstitel | |||
| Beginn und Ende der Beschäftigung | |||
| Beginn und Ende der Altersteilzeitarbeit | |||
| Aufzeichnungen über Wertguthaben aus flexibler Arbeitszeit einschließlich der Änderungen (Zu- und Abgänge), den Abrechnungsmonat der ersten Gutschrift sowie den Abrechnungsmonat für jede Änderung und einen Nachweis über die getroffenen Vorkehrungen zum Insolvenzschutz; bei auf Dritte übertragenen Wertguthaben sind diese beim Dritten zu kennzeichnen[1] | |||
| Die für die Versicherungsfreiheit oder die Befreiung von der Versicherungspflicht maßgebenden Angaben | |||
| Das Arbeitsentgelt nach § 14 SGB IV, seine Zusammensetzung und zeitliche Zuordnung, ausgenommen sind Sachbezüge und Belegschaftsrabatte, soweit für sie eine Aufzeichnungspflicht nach dem Einkommensteuergesetz nicht besteht (dies bedeutet, alle Zahlungen und geldwerten Vorteile an Arbeitnehmer, unabhängig davon, ob sie steuer- bzw. sozialversicherungsfrei sind) | |||
| Bei Entsendung Eigenart und zeitliche Begrenzung der Beschäftigung | |||
| Nebenbelege der Entgeltunterlagen Nachweise über die Entgeltzusammensetzung |
Aufzeichnungen der geleisteten Arbeitszeiten (Stempelkarten, Stundenzettel usw.) | ||
| Aufzeichnungen nach dem Mindestlohngesetz für geringfügig Beschäftigte und | |||
| Aufzeichnungen von Arbeitgebern der in § 8 Abs. 1 SGB IV oder in § 2a SchwarzArbG genannten Wirtschaftsbereiche oder Wirtschaftszweige über Beginn, Ende und Dauer der täglichen Arbeitszeit. Dies gilt entsprechend für Entleiher. | |||
| Einsatzpläne | |||
| Reisekostenabrechnungen, ggf. Fahrtenbücher | |||
| Abrechnungen zu Verpflegungsmehraufwendungen/Auslösen | |||
| Lohnzettel | |||
| Bonbücher | |||
| Heimarbeitsverzeichnisse usw. | |||
| Sachbezüge | |||
| Unterlagen zu geldwerten Vorteilen (verbilligte Kost und Wohnung, verbilligter Einkauf von Waren, Rabattgewährung, Entgeltzahlung oder Vorteilsgewährung auch von Dritten usw.) | |||
| Unterlagen zur Pauschalversteuerung von Sachbezügen nach § 37b EStG – arbeitnehmerbezogene Zuordnung | |||
| Lohnsteueranmeldungen (Unterteilung nach Individualsteuer[2], Pauschalsteuer[3], § 40a und § 40b EStG) sowie Pauschalsteuer nach § 37b EStG) | |||
| Unterlagen zu Entgeltumwandlungen für betriebliche Altersversorgung | |||
| Vertragliche Grundlagen | Tarifverträge | ||
| Arbeitsverträge | |||
| Ausbildungsverträge | |||
| Rahmenarbeitsverträge | |||
| Betriebsvereinbarungen | |||
| Gesellschaftsverträge | |||
| Gesellschafter-Anstellungsverträge | |||
| Dienstverträge | |||
| Werk- oder Nachunternehmerverträge einschl. Leistungsverzeichnis | |||
| Verträge über freie Mitarbeit | |||
| Honorarverträge | |||
| Leiharbeitsverträge | |||
| Unterlagen über Entsendung und Einstrahlung | |||
| Sonstige Vereinbarungen über die Höhe des Entgelts und über Art, Zusammensetzung und sonstige Voraussetzungen für die Gewährung evtl. Zuschläge bzw. Zulagen | |||
| Niederschriften nach § 2 NachwG über die Inhalte des vereinbarten Arbeitsverhältnisses | |||
| Vereinbarungen zur Beendigung des Beschäftigungsverhältnisses bei übereinstimmendem Verzicht auf die Arbeitsleistung | |||
| Nachweise zu den Entgeltunterlagen | die für den Arbeitgeber bestimmte Mitgliedschaftsbescheinigung nach § 175 Abs. 2 SGB V | ||
| Daten der erstatteten Meldungen (An-, Ab-, Unterbrechungsmeldungen und sonstige Meldungen) | |||
| Daten der von den Krankenkassen übermittelten Meldungen, die Auswirkungen auf die Beitragsberechnung des Arbeitgebers haben | |||
| Beginn und Ende der Altersteilzeit einschließlich Aufzeichnungen über Wertguthaben | |||
| Bescheinigung nach § 2 Abs. 2a AEntG (Beginn, Ende und Dauer der täglichen Arbeitszeit des Arbeitnehmers) | |||
| Nachweis der Elterneigenschaft | |||
| Ggf. Erklärung über den Auszahlungsverzicht von zustehenden Einmalzahlungen | |||
| Bei arbeitgeberseitigen Leistungen während Krankengeld, Versorgungskrankengeld, Verletztengeld, Übergangsgeld, Mutterschaftsgeld, Krankentagegeld oder während der Elternzeit: Mitteilung des Sozialleistungsträgers über die Höhe der Sozialleistung | |||
| Entscheidungen der Versicherungsträger | Statusbeurteilung: Kopie des Antrags auf Statusbeurteilung nach § 7a Abs. 1 SGB IV mit den von der DRV Bund für ihre Entscheidung benötigten Unterlagen sowie deren Bescheid nach § 7a Abs. 2 SGB IV |
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| B... |
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