§ 7 Testamentsgestaltung / 2. Muster

a) Unternehmertestament (1)

Rz. 215

Muster 7.23: Unternehmertestament (1)

Muster 7.23: Unternehmertestament (1)

Testament

Ich, _________________________, geb. am _________________________, in _________________________, wohnhaft in _________________________, deutscher Staatsangehöriger, errichte nachfolgendes Testament.

(I.) Testierfreiheit

(Vgl. Muster 7.13)

(II.) Erbeinsetzung

Ich ernenne meinen Sohn _________________________ zum Alleinerben meines gesamten Vermögens und ordne ihm insbesondere den gesamten Betrieb _________________________ mit allen Rechten und Verbindlichkeiten zu.

Ersatzerbe soll meine Ehefrau _________________________ werden.

Mein unbedingter Wille ist es, dass der Alleinerbe meinen Betrieb _________________________ auf Dauer weiter führt.

(III.) Vermächtnisse

Im Wege des Vermächtnisses soll meine Ehefrau _________________________ von meinem Alleinerben eine monatliche Leibrente i.H.v. monatlich _________________________ EUR, beginnend am Ersten des auf meinen Tod folgenden Monats erhalten.

Zur Sicherung der Leibrente ist zugunsten meiner Ehefrau auf dem Grundstück _________________________ eine Reallast gem. §§ 1105 ff. BGB einzutragen.

Darüber hinaus erhält meine Ehefrau _________________________ ebenfalls im Wege des Vermächtnisses ein lebenslanges, nicht übertragbares dingliches Wohnrecht an meiner Wohnung _________________________ in _________________________. Der Eigentümer ist zur Instandhaltung verpflichtet. Er trägt die außergewöhnlichen Erhaltungskosten. Die gewöhnlichen Ausbesserungskosten, so wie die Kosten für Heizung, Strom, Wasser, Abwasser und Gas trägt die Berechtigte dagegen selbst.

Im Wege des Vermächtnisses erhält meine Ehefrau zudem das gesamte Inventar und den Hausrat meiner Wohnung in _________________________ sowie meinen Pkw, einschließlich der persönlichen Gegenstände.

Fällt meine Ehefrau vor oder nach dem Erbfall weg, so wird ein Ersatzvermächtnisnehmer entgegen jeder anders lautenden gesetzlichen oder richterlichen Vermutungs- oder Auslegungsregel nicht benannt.

(IV.) Testamentsvollstreckung

Ferner ordne ich hinsichtlich des kompletten Nachlasses Abwicklungstestamentsvollstreckung an. Zum Testamentsvollstrecker bestimme ich meinen Freund _________________________, ersatzweise soll das Nachlassgericht einen geeigneten Testamentsvollstrecker bestimmen. Aufgabe des Testamentsvollstreckers ist es, den Nachlass abzuwickeln und die Vermächtnisse zu erfüllen. Der Testamentsvollstrecker erhält für seine Tätigkeit eine angemessene Vergütung unter Heranziehung der Grundsätze der Rheinischen Tabelle.

Ort, Datum, Unterschrift

b) Unternehmertestament (2)

Rz. 216

Muster 7.24: Unternehmertestament (2)

Muster 7.24: Unternehmertestament (2)

Testament

Ich, _________________________, geb. am _________________________, in _________________________, wohnhaft in _________________________, deutscher Staatsangehöriger, errichte nachfolgendes Testament.

(I.) Testierfreiheit und persönliche Verhältnisse

(Vgl. Muster 7.13)

Meine Ehefrau _________________________ ist bereits im Jahre _________________________ vorverstorben. Aus unserer Ehe sind zwei Söhne _________________________ und eine Tochter _________________________ hervorgegangen.

(II.) Erbeinsetzung

Ich bestimme meine beiden Kinder, meinen Sohn _________________________, und meinen (zweiten) Sohn _________________________ zu Erben meines gesamten Vermögens zu gleichen Teilen. Zu Ersatzerben bestimme ich die Abkömmlinge meiner Söhne nach den Regeln der gesetzlichen Erbfolgeordnung, wiederum ersatzweise soll, zunächst innerhalb eines Stammes, Anwachsung eintreten.

(III.) Vorausvermächtnisse^[162]

Mein Sohn _________________________ erhält im Wege des Vorausvermächtnisses und damit ohne Anrechnung auf seinen Erbteil, meinen Gesellschaftsanteil an der _________________________ GmbH.

Einen Ersatzvermächtnisnehmer will ich entgegen jeder anders lautenden gesetzlichen oder richterlichen Vermutungs- und Auslegungsregel nicht bestimmen.

(IV.) Testamentsvollstreckung und Vollmachtserteilung

Ich ernenne meinen Sohn _________________________ zum Testamentsvollstrecker mit der Aufgabe, das Vorausvermächtnis zu erfüllen und alle hierfür erforderlichen Erklärungen abzugeben. Von den Beschränkungen des § 181 BGB wird der Testamentsvollstrecker befreit. Eine Vergütung soll er nicht erhalten.

Ort, Datum, Unterschrift

[162] Achtung: Wird die Unternehmensbeteiligung durch Vermächtnis übertragen, sollte besonders geprüft werden, ob Sonderbetriebsvermögen vorhanden ist, und es sollte verhindert werden, dass es zu einer Aufdeckung stiller Reserven kommt; vgl. hierzu Tanck/Krug/Süß, Anwaltformulare Testamente, § 22 Rn 104.