Unterhalb des Deckungsbeitrages werden die Fixkosten des Umsatzes und die Gemeinkosten über die Inflationsrate getrieben. Davon ausgenommen ist die Abschreibung, welche sich aus dem ERP-Abschreibungslauf systemgestützt ermittelt und über eine Komponente aus den geplanten Investitionen ergänzt wird. Der ERP-Abschreibungslauf berechnet vollautomatisiert die Abschreibungen für bereits aktivierte materielle und immaterielle Vermögenswerte basierend auf der individuell hinterlegten Laufzeit und Abschreibungslogik. Die Kostenstellenabweichungen werden anschließend über eine Dreisatzrechnung berechnet. Sonstige Erträge und Aufwendungen können über eine manuelle Anpassung erfolgswirksam in das Modell modelliert werden (s. Abb. 3).
Abb. 3: Treiberbasiertes Simulationsmodell GuV[1]
Der Free Cashflow und zentrale Bilanzpositionen (z. B. Capital Employed, Net Working Capital) wurden im Rahmen des Projektes ebenfalls in das treiberbasierte Simulationsmodell integriert.
In den folgenden Kapiteln werden die in diesem Abschnitt beschriebenen Simulationsfähigkeiten des Konzeptes näher betrachtet. Zusätzlich dazu wird auf die einzelnen Treiber detailliert eingegangen und Implikationen und Vorteile des Modells für fundamentierte Entscheidungen im Management diskutiert.
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