Dipl.-Finanzwirt (FH) Willi Dittmann
 

Rz. 9

[Belegcheck]

Die folgende, in alphabetischer Reihenfolge sortierte Tabelle mit häufig vorkommenden Kosten ermöglicht es Ihnen, Ihre Belege zu ordnen, und gibt an, wo in der Steuererklärung Sie die zugrunde liegenden Ausgaben eintragen können. Weitere Informationen zu den Kosten und dem steuerlichen Abzug finden Sie bei Bedarf in den Erläuterungen zu dem jeweiligen Vordruck und/oder im zweiten Teil dieses Buches.

 
Kostenbeleg Steuererklärung Abzug
Abflussrohrreinigung    
  • selbst genutztes Haus/Wohnung
 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V Werbungskosten
Arbeitsmittel/Fachliteratur Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Arbeitszimmer Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Ausbildungskosten    
  • eigene Ausbildung/Ehegatte
 Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben
  • eines Kindes
 Anlage Kind, S. 2 außergewöhnliche Belastungen
Bestattungskosten Anlage Außergewöhn­liche Belastungen außergewöhnliche Belastungen
Erhaltungsaufwendungen/Instandsetzung/Reparatur/energetische Maßnahmen    
  • selbst genutztes Haus/Wohnung
 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
  bzw. Anlage Energetische Maßnahmen Steuerermäßigung
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten
Fahrtkosten    
  • beruflich
 Anlage N, S. 2, 3, 4 Werbungskosten
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten
  • Behinderung
 Anlage Außergewöhnliche Belastungen außergewöhnliche Belastungen

Fortbildungskosten

(vgl. auch Reisekosten)		 Anlage N, S. 2, 3 Werbungskosten
Führerschein (Menschen mit Behinderung) Anlage Außergewöhnliche Belastungen außergewöhnliche Belastungen
Gartengestaltung    
  • selbst genutztes Haus/Wohnung
 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten
Gartenpflege    
  • selbst genutztes Haus/Wohnung
 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten

Hausarbeit/Hausreinigung

durch Fremdfirma (putzen, kochen, waschen, bügeln)		 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
Hausaufgabenbetreuung Kind Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben

Haushaltshilfe/Haushälterin

(angestellt/Minijob)		 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
Heimkosten

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage Außergewöhnliche Belastungen

Steuerermäßigung

außergewöhnliche Belastungen
Kinderbetreuungskosten Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben
Kindergartenbeitrag Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben
Kontoführung    
  • beruflich
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten

Krankheitskosten

(Eigenanteil Arznei, Brille, Hörgerät, Zahnersatz, Kur)		 Anlage Außergewöhnliche Belastungen außergewöhnliche Belastungen
Krankenversicherung    
  • eigene bzw. Ehegatte
 Anlage Vorsorgeaufw. Sonderausgaben
  • Kind
 Anlage Kind, S. 2 Sonderausgaben
  • Ex-Ehegatten (bzw. getrennt)
 Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben
  • andere unterstützte Personen
 Anlage Unterhalt, S. 1 außergewöhnliche Belastungen
Mitgliedsbeiträge    
  • Verein, Partei
 Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben

  • Gewerkschaft, Berufsverband

 Anlage N, S. 2 Werbungskosten
  • Haus-/Grundbesitzerverein
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten
  • Lohnsteuerhilfe
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Pflegekosten

Anlage Außergewöhnliche Belastungen

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

außergewöhnliche Belastungen

Steuerermäßigung
Reisekosten (beruflich) Anlage N, S. 3 Werbungskosten

Renovierung

  • selbst genutztes Haus/Wohnung
 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten
  • Arbeitszimmer
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Reparatur    
  • Haushaltsgeräte
 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
  • Fahrzeug (berufliche Fahrt)
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Riester-Versicherungsbeiträge Anlage AV

Zulage/

Sonderausgaben
Rürup-Versicherungsbeiträge Anlage Vorsorgeaufwand, S. 1 Sonderausgaben
Schulgeld    
  • eigene Schulausbildung
 Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben
  • für Kind
 Anlage Kind, S. 2 Sonderausgaben
Spende Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben
Steuerberatungskosten Anlage N, R, V, S. 2 Werbungskosten

Steuerbescheinigung

  • Zinsen
 Anlage KAP, S. 2 Steueranrechnung

Studiengebühr

  • eigenes Studium
 Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben
Telefonkosten    
  • berufliche Telefonate
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten
  • Mieter
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten
Umzugskosten    
  • privater Umzug
 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
  • beruflich bedingter Umzug
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Unfallkosten

  • berufliche Fahrt
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Unterhaltszahlungen

  • getrennt lebender/geschiedener Ehegatte
 Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben
  • nicht steuerlich berücksichtigungsfähige Kinder
 Anlage Unterhalt außergewöhnliche Belastungen
  • andere Personen
 Anlage Unterhalt außergewöhnliche Belastungen
Versicherungen    
  • beruflich (z. B. Berufshaftpflicht)
 Anlage N, S. 2 Werbungskosten
  • vermietetes Haus/Wohnung
 Anlage V, S. 2 Werbungskosten
  • privat (außer Rechtsschutz und Sachversicherungen)
 Anlage Vorsorgeaufwand Sonderausgaben

Wartung

(Heizung, Tankreinigung, Sanitäranlagen, Fahrstuhl, Feuerlösche...

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