Rund um die Einkommensteuer... / 4 Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?
 

Rz. 9

[Belegcheck]

Die folgende, in alphabetischer Reihenfolge sortierte Tabelle mit häufig vorkommenden Kosten ermöglicht Ihnen, Ihre Belege zu ordnen, und gibt an, wo in der Steuererklärung Sie die zugrunde liegenden Ausgaben eintragen können. Weitere Informationen zu den Kosten und dem steuerlichen Abzug finden Sie bei Bedarf in den Erläuterungen zu dem jeweiligen Vordruck.

 
Kostenbeleg Steuererklärung Abzug

Abflussrohrreinigung

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage V

Steuerermäßigung

Werbungskosten
Arbeitsmittel/Fachliteratur Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Arbeitszimmer Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Ausbildungskosten

• eigene Ausbildung/Ehegatte

• eines Kindes

Anlage Sonderausgaben

Anlage Kind, S. 2

Sonderausgaben

außergewöhnliche ­Belastungen
Bestattungskosten Anlage Außergewöhn­liche Belastungen außergewöhnliche ­Belastungen

Erhaltungsaufwendungen/Instandsetzung/Reparatur

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage V, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Fahrtkosten

• beruflich

• vermietetes Haus/Wohnung

• Behinderung

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Anlage Außergewöhn­liche Belastungen

Werbungskosten

Werbungskosten

außergewöhnliche ­Belastungen

Fortbildungskosten

(vgl. auch Reisekosten)
Anlage N, S. 2 Werbungskosten
Führerschein (behinderte Menschen) Anlage Außergewöhn­liche Belastungen außergewöhnliche ­Belastungen

Gartengestaltung

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage V, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Gartenpflege

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage V, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Hausarbeit/Hausreinigung

durch Fremdfirma (putzen, kochen, ­waschen, bügeln)
Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
Hausaufgabenbetreuung Kind Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben

Haushaltshilfe/Haushälterin

(angestellt/Minijob)
Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Steuerermäßigung
Heimkosten

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage Außergewöhn­liche Belastungen

Steuerermäßigung

außergewöhnliche ­Belastungen
Kinderbetreuungskosten Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben
Kindergartenbeitrag Anlage Kind, S. 3 Sonderausgaben

Kontoführung

• beruflich

• vermietetes Haus/Wohnung

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Werbungskosten

Werbungskosten

Krankheitskosten

(Eigenanteil Arznei, Brille, Hörgerät, ­Zahnersatz, Kur)
Anlage Außergewöhnliche Belastungen außergewöhnliche ­Belastungen

Krankenversicherung

• eigene bzw. Ehegatte

• Kind

• Ex-Ehegatten (bzw. getrennt)

• andere unterstützte Personen

Anlage Vorsorgeaufw.

Anlage Kind, S. 2

Anlage Sonderausgaben

Anlage Unterhalt, S. 1

Sonderausgaben

Sonderausgaben

Sonderausgaben

außergewöhnliche ­Belastungen

Mitgliedsbeiträge

• Verein, Partei

• Gewerkschaft, Berufsverband

• Haus-/Grundbesitzerverein

• Lohnsteuerhilfe

Anlage Sonderausgaben

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Anlage N, S. 2

Sonderausgaben

Werbungskosten

Werbungskosten

Werbungskosten
Pflegekosten

Anlage Außergewöhnliche Belastungen

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

außergewöhnliche ­Belastungen

Steuerermäßigung
Reisekosten (beruflich) Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Renovierung

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

• Arbeitszimmer

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage V, S. 2

Anlage N, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Werbungskosten

Reparatur

• Haushaltsgeräte

• Fahrzeug (berufliche Fahrt)

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage N, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten
Riester-Versicherungsbeiträge Anlage AV

Zulage/

Sonderausgaben
Rürup-Versicherungsbeiträge Anlage Vorsorge­aufwand, S. 1 Sonderausgaben

Schulgeld

• eigene Schulausbildung

• für Kind

Anlage Sonderausgaben

Anlage Kind, S. 2

Sonderausgaben

Sonderausgaben
Spende Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben
Steuerberatungskosten Anlage N, R, V, S. 2 Werbungskosten

Steuerbescheinigung

• Zinsen
Anlage KAP, S. 2 Steueranrechnung

Studiengebühr

• eigenes Studium
Anlage Sonderausgaben Sonderausgaben

Telefonkosten

• berufliche Telefonate

• Mieter

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Werbungskosten

Werbungskosten

Umzugskosten

• privater Umzug

• beruflich bedingter Umzug

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage N, S. 2

Steuerermäßigung

Werbungskosten

Unfallkosten

• berufliche Fahrt
Anlage N, S. 2 Werbungskosten

Unterhaltszahlungen

• getrennt lebender/geschiedener ­Ehegatte

• nicht steuerlich berücksichtigungsfähige Kinder

• andere Personen

Anlage Sonderausgaben

Anlage Unterhalt

Anlage Unterhalt

Sonderausgaben

außergewöhnliche ­Belastungen

außergewöhnliche ­Belastungen

Versicherungen

• beruflich (z. B. Berufshaftpflicht)

• vermietetes Haus/Wohnung

• privat (außer Rechtsschutz und ­Sachversicherungen)

Anlage N, S. 2

Anlage V, S. 2

Anlage Vorsorge­aufwand

Werbungskosten

Werbungskosten

Sonderausgaben

Wartung

(Heizung, Tankreinigung, Sanitäranlagen, Fahrstuhl, Feuerlöscher)

• selbst genutztes Haus/Wohnung

• vermietetes Haus/Wohnung

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen

Anlage V

Steuerermäßigung

Werbungskosten
Zweiter Haushalt (beruflich) Anla...

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