Nachhaltigkeitsstrategie: Umsetzung anhand von Nachhalti ... / 2 Deep Dive: KPI 2 "Steigerung des nachhaltigen Geschäftsvolumens auf 50 %"

Die Helaba leistet ihren effektivsten Beitrag zur Transformation hin zu einer CO2-neutralen und kreislauforientierten Wirtschaft, indem sie ihre Kunden beim Transformationsprozess hin zu einem nachhaltigeren Geschäftsmodell unterstützt. Als Landesbank mit besonderer gesellschaftspolitischer Verantwortung begleitet die Helaba ihre Kunden bei der sozialen und ökologischen Neuausrichtung und erschließt mit innovativen Angeboten das Konzept nachhaltiger Finanzierungen insbesondere für den breiten Mittelstand und solche Unternehmen, die gerade erst anfangen, ESG-Ziele und Steuerungsinstrumente zu etablieren.

Um mögliche negative Auswirkungen auf Umwelt und Gesellschaft durch die von der Helaba finanzierten Unternehmen oder Projekte zu minimieren, bestehen gruppenweit verbindliche Nachhaltigkeitskriterien und Ausschlussbedingungen für die Kreditvergabe. Diese wurden in den bestehenden Risikoprozess und in die Risikosteuerung integriert. Um über diese Mindestanforderungen hinaus lenkend im Sinne der Nachhaltigkeit zu wirken, hat die Helaba ein Sustainable Lending Framework implementiert. Mit einem umfassenden Kriterienkatalog und einer gruppenweit einheitlichen Methode klassifiziert das neue Rahmenwerk nachhaltige Finanzierungen im gesamten Kreditgeschäft der Helaba-Gruppe. Damit ist das Sustainable Lending Framework ein zentrales Instrument, um den Anteil des nachhaltigen Geschäftsvolumens bis 2025 dem strategischen Ziel entsprechend auf 50 Prozent zu steigern. Das Sustainable Lending Framework schafft eine einheitliche Methode zur Definition, Auswahl, Messung, Steuerung und Berichterstattung von nachhaltigen Kreditaktivitäten. Es leistet damit einen wichtigen Beitrag, die Nachhaltigkeit im Kerngeschäft der Bank voranzutreiben.

Sustainable Lending Framework

Das Sustainable Lending Framework definiert transparent, welche Finanzierungen eine positive ökologische oder soziale Wirkung haben oder zu einer verantwortungsvollen Unternehmensführung beitragen. Beispiele nachhaltiger Finanzierungen nach dem Sustainable Lending Framework sind Investitionen in erneuerbare Energien, die Schaffung von bezahlbarem Wohnraum und die Finanzierung des Gesundheits- und Bildungswesens oder der öffentlichen Daseinsvorsorge.

Nachhaltige Finanzierungen werden darin auf Basis der EU-Taxonomie, der Leitlinien der Europäischen Bankenaufsicht (EBA) für Kreditvergabe und Überwachung, der Ziele für nachhaltige Entwicklung der Vereinten Nationen (SDGs) sowie der Marktstandards für ESG-Produkte (zum Beispiel Green Loan Principles und Sustainability Linked Loan Principles der Loan Market Association) bestimmt. Eine Finanzierung ist demnach nachhaltig, wenn sie grundsätzlich der Risikostrategie entspricht und mindestens eine der folgenden Aussagen zutrifft (Abb. 3):

1. Bei der Finanzierung handelt es sich um ein ESG-Produkt.
2. Die finanzierte Aktivität erfüllt die Kriterien der EU-Taxonomie.
3. Die finanzierte Aktivität leistet einen Beitrag zur Erreichung der SDGs.
4. Der oder die Kreditnehmende stammt aus einem Wirtschaftszweig, der einen substanziellen Beitrag zur Erreichung der SDGs und zur Deutschen Nachhaltigkeitsstrategie leistet.

Die Einordnung eines Kredits als nachhaltige Finanzierung im Sinne des Sustainable Lending Frameworks erfolgt seit dem 1.1.2022 für das Kreditneugeschäft konsequent über mehrere Instanzen. Im Rahmen des Kreditprozesses prüfen zunächst die Marktbereiche anhand der im Framework definierten Analyseschritte und Kriterien, ob die Finanzierung als nachhaltig zu bewerten ist. Bei der Prüfung unterstützt das sogenannte Sustainability Data Management Tool (SDM-Tool), ein Anwendungssystem der Helaba, in dem alle nachhaltigkeitsrelevanten Daten erfasst werden. Das Prüfungsergebnis darüber, ob eine Finanzierung als nachhaltig klassifiziert werden kann, wird im SDM-Tool hinterlegt und in der Kreditvorlage dokumentiert. Abb. 4 zeigt einen Auszug aus der Abfrage zur Bewertung der Taxonomiekonformität. Das Prüfergebnis dient als Beurteilungskriterium im Kreditvotierungs- und Entscheidungsprozess. Eine weitere ausführliche Dokumentation zur Taxonomiekonformitätsprüfung und eine Erfassung der Daten zu einem Sustainability-Linked Loan stehen unter CMlive zum Download bereit.

Sustainable Finance Advisory

Aufgabe des Helaba Sustainable Finance Advisory ist es, die Kunden zu maßgeschneiderten ESG-Finanzierungsinstrumenten, wie Krediten, Schuldscheinen, Anleihen, Leasing, Avalen etc., zu beraten und diese zu strukturieren. In 2022 wurde eine Reihe individueller ESG-Lösungen begleitet und aufgesetzt, darunter ein ESG-Linked-Konsortialdarlehen für CHG-MERIDIAN, das die Helaba über die innovative digitale Plattform vc-trade abwickelte. Die Helaba bietet ihren Kunden im ESG-Bereich eine Vielfalt an nachhaltigen Finanzierungsmöglichkeiten an und ermutigt Unternehmen zur nachhaltigen Transformation (siehe Abb. 5).

Das Gesamtvolumen nachhaltiger Finanzierungen im Bestand der Helaba lag zum 31.12.2022 bei 74,4 Milliarden Euro, was einer Steigerung von 11,5 Proze...