| Praxis-Wegweiser "Das richtige Konto" | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kontenbezeichnung | SKR 03 | SKR 04 | Eigener Kontenplan | Bilanz/GuV |
| Erhaltene Boni 19 % Vorsteuer | 3760 | 5760 | Aufwendungen für Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe und über bezogene Waren | |
| Erhaltene Boni 7 % Vorsteuer | 3750 | 5750 | Aufwendungen für Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe und über bezogene Waren | |
So kontieren Sie richtig!
Zunächst ist der volle Rechnungsbetrag auf das Konto "Wareneingang 19 % Vorsteuer" 3400 (SKR 03) bzw. 5400 (SKR 04) zu buchen. Gegenkonto ist das betreffende Kreditorenkonto.
Buchungssatz:
Wareneingang 19 % Vorsteuer |
an Kreditoren |
Der Bonus wird brutto auf das Konto "Erhaltene Boni 19 % Vorsteuer" 3760 (SKR 03) bzw. 5760 (SKR 04) oder auf das Konto "Erhaltenen Boni 7 % Vorsteuer" 3750 (SKR 03) bzw. 5750 (SKR 04) gebucht. Die Gegenbuchung erfolgt auf das Kreditorenkonto.
Buchungssatz:
Kreditorenkonto |
an Erhaltene Boni |
Das ist nur ein Ausschnitt aus dem Produkt Haufe Finance Office Premium. Sie wollen mehr?
Jetzt kostenlos 4 Wochen testen
Anmelden und Beitrag in meinem Produkt lesen