Prüfungsberichtsverordnung [bis 19.6.2015] / Anlage 4 (zu § 60) SON04

Datenübersicht für Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppen IIIa und IIIb

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);

Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position			Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1)	Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB	001
(2)	Daten zur Vermögenslage
	1. Eigenmittel nach § 10 oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluss am Bilanzstichtag
	a) haftendes Eigenkapital
	aa) Kernkapital	006
	bb) Ergänzungskapital	007
	b) Drittrangmittel	307
(3)	Daten zur Ertragslage
	1. Zinsergebnis
	a) Zinserträge1)	029
	b) Zinsaufwendungen	030
	c) darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
	d) Zinsergebnis	032
	2. Provisionsergebnis
	a) Provisionserträge	313
	b) Provisionsaufwendungen	314
	c) Provisionsergebnis	033
	3. Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft2)	037
	4. Allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a) Personalaufwand3)	038
	b) andere Verwaltungsaufwendungen4)	039
	5. Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen	900
	6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	048
	7. Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen	049
	8. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungsoder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	052
	9. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	053
	10. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	054
	11. Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen	055
	12. Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen	056
	13. Entnahmen aus Genussrechtskapital	057
	14. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	058
(4)	Daten zum Kreditgeschäft
	1. Anmerkungsbedürftige Großkredite	088
	2. Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch: Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzelobergrenze nach § 13 Absatz 3 Satz 1 KWG
	a) des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
	b) der Institutsgruppe5)	343	Stk.	Stk.
	3. Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
	a) im Berichtsjahr6)	093
	b) Bestand am Jahresende	094
(5)	Ergänzende Angaben
	1. Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 3 HGB
	a) von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
	b) von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2. Nachrangige Vermögensgegenstände
	a) nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
	b) nachrangige Forderungen an Kunden	113
	c) sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114

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¹⁾ Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.

²⁾ Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nummer 3 oder 4 fallen.

³⁾ Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.

⁴⁾ Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

⁵⁾ Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Institut ist.

⁶⁾ Nettoposition (erhaltene ./. zurückgezahlte).