Simulation und Szenario-Modellierung als Kerninstrument ... / 2.1 Leistungsstarkes treiberbasiertes Simulationsmodell als Kernvoraussetzung

Kernvoraussetzung für die Modellierung von Szenarien ist ein Simulationsmodell, das

• einerseits einfach zu bedienen ist, andererseits auch komplexe Sachverhalte abbilden kann;
• bei Veränderung von Eingangsgrößen direkt die Auswirkungen auf die zentralen Steuerungsgrößen aufzeigt;
• in sich konsistent ist und fachlich korrekte Ergebnisse liefert und
• flexibel anzupassen und zu erweitern ist.

Abb. 2: Aufbau des Modells – Grundlogik und zentrale Komponenten

Für den Aufbau von Simulationsmodellen bildet ein "Base case" bzw. Basis-Szenario den Ausgangspunkt. Dieses kann sowohl eine existierende Planung sein als auch ein Forecast bzw. eine Fortschreibung der aktuellen Situation. Für die effiziente Generierung eines entsprechenden Forecasts können Fortschreibungslogiken auf Basis von Predictive Analytics (für die Kurzfrist-Perspektive) und makroökonomischen Parametern (für die Langfrist-Perspektive) Verwendung finden. Das hat den Vorteil, dass man als Unternehmen unabhängig von einer aufwendigen und ggf. nicht mehr passenden Planung ist.

Dieses Basis-Szenario wird anschließend erweitert, sodass alternative Szenarien entstehen. Ein solches veränderungsbasiertes Vorgehen sichert Effizienz und vermeidet eine aufwendige Neuplanung. Kernelement einer solchen Modellierung ist ein Treibermodell, das verschiedene operative Parameter (z. B. Veränderungen von Mengen und Produktivitäten) integriert und in finanzielle Größen übersetzt. Die Treiber repräsentieren wichtige, geschäftsmodellabhängige Hebel für die Modellierung. Ergänzend kommen Restriktionen wie bspw. Kapazitäten und Verfügbarkeiten hinzu. Die Treiber müssen grundsätzlich so integriert sein, dass eine Treiberveränderung sich auf alle relevanten Größen auswirkt: eine Veränderung der Absatzmenge muss sich sowohl auf die Umsatzerlöse als auch auf die variablen Kosten auswirken. Hierbei sollte allerdings auch auf Pragmatismus geachtet werden.