Planung einer Produktneueinführung – So berechnen Sie fr ... / 4.4 Planung von Umsatz, Kosten und Investitionen

Schwerpunkt der Anwendung sind die Mappen

• ”Umsatz”,
• ”BUU”,
• ”Kosten”,
• ”BUK”,
• ”Investitionen” und
• ”BUI”.

Kern der Planung

In diesen Arbeitsblättern wird die eigentliche Planung erstellt. In den Blättern ”Umsatz”, ”Kosten” und ”Investitionen” erfolgt die Mengen/Preisplanung bzw. die pauschale Fortschreibung der Werte. In den Mappen ”BUX” können Sie zu jedem Planungsschwerpunkt Back-Up-Informationen bzw. eine Dokumentation Ihrer Vorgehensweise hinterlegen. BU steht dabei für ”Back-Up”, das ”x” für ”Umsatz”, ”Kosten” oder ”Investitionen”.

Im Folgenden wird gezeigt, wie die Netservice GmbH ihre Planung mit Hilfe der Planungsblätter durchgeführt hat. Aufgrund des weitgehend identischen Aufbaus der ”BU-Mappen” wird nur anhand der Mappe ”BUU” beispielhaft skizziert, welche Eintragungen an welcher Stelle erfolgen können.

Umsatzplanung (Arbeitsmappe ”Umsatz”)

Die Netservice GmbH plant, das Produkt NTS V3 Krypt – nach Abschluss der Entwicklungen Ende 2001 oder Anfang 2002 – mit Beginn des zweiten Quartals 2002 zu verkaufen. Sie nimmt daher in 2002 eine entsprechend reduzierte Absatz-/Umsatzplanung vor. Auch in 2003 und 2004 wurden alle Planwerte manuell eingestellt. Erst ab 2005 arbeitet NTS mit Pauschalwerten. Neben dem eigentlichen Software-Modul werden weitere Leistungen mit dem Programm verkauft. Hauptsächlich sind dies Beratungs-, Implementierungs- und Schulungsleistungen vor Ort beim Kunden. Bei der Mengen- als auch der Preisplanung der Software wurde auf entsprechende Marktstudien und den eigenen Vertrieb zurückgegriffen (siehe auch Beschreibung der Mappe BUU). Bei der Berechnung der Verkaufspreise für Beratung, Implementierung oder Schulung wurde auf bereits bestehenden Preismodellen aufgesetzt. Kunden, die noch nicht über geeignete Hardware-Komponenten verfügen, werden die entsprechenden Server sowie Zubehör mitverkauft. In der Vergangenheit hat sich erwiesen, dass von dieser Möglichkeit etwas mehr als 11% der Kunden Gebrauch machen.

Allgemeine Daten

Automatische Übernahme

Die allgemeinen Daten, etwa Produktname, Produktmanager oder Versionsnummer in der Kopfzeile werden automatisch aus dem Blatt ”Allgemein” übernommen. Die ersten Eingaben, die – sofern gewünscht – getätigt werden können, sind die Angaben zur Lebenszyklus-Phase (Zeile 7). NTS hat von dieser Möglichkeit Gebrauch gemacht, um sich während der Planung leichter orientieren zu können. Werden keine Überschriften eingetragen, wird auch die Überschrift ”Lebenszyklus-Phase” in den Mappen ausgeblendet.

Preis- und Mengengerüst

Ab Zeile 16 folgt die Mengen- und ab Zeile 23 die Preisplanung. Vorgesehen ist, dass bis maximal fünf Einzelkomponenten detailliert geplant werden können, was bei neuen Produkten, auch wenn sie sich aus mehreren Modulen oder Varianten zusammensetzen, in der Regel reichen sollte. Wollen Sie mit mehr als fünf Varianten planen und arbeiten, müssen Sie u.U. Zusammenfassungen vornehmen. In Spalte C können Sie eine kurze Beschreibung oder Stichworte zu den einzelnen Positionen eingeben. Die Bezeichnung für die zu verkaufenden Produkte bzw. Produktbestandteile gehören in die Zellen D16-D20 (blau). Sie werden dann automatisch in die Zeilen für die Preisplanung bzw. für die Umsatzberechnung übernommen (schwarz).

Rabatte

Zum Schluss muss entschieden werden, ob und in welcher Höhe Nachlässe gewährt werden sollen. Die Planung der Erlösschmälerungen erfolgt ab Zeile 38. Bezeichnung und Beschreibung gehören in die Zellen D38-E41. Die Nachlässe werden lediglich als Prozentwerte in die Zellen F38-F41 (blau) geschrieben. Diese Werte werden automatisch für die Folgejahre übernommen. Sie können hier aber auch manuell eingreifen und in den anderen Planjahren höhere oder niedrigere Nachlässe einstellen, je nachdem, wie Sie die Situation Ihres Produkts einschätzen.

NTS plant hier, lediglich Skonto und einen durchschnittlichen Rabatt von 5% zu gewähren. Eine Änderung dieser Sätze während der Lebensdauer des Produkts ist nicht vorgesehen.

Ergänzungen

Im unteren Teil der Mappe befindet sich noch ein Feld, in dem Sie ergänzende Bemerkungen zur Planung einstellen können, etwa, wenn Sie von der Back-Up-Datei keinen Gebrauch machen möchten. Zum Schluss sollten Sie, Ihr Produktmanager und die Abteilungs- oder Geschäftsleitung mit Ihren Unterschriften dokumentieren, dass alle Beteiligten hinter der durchgeführten Planung stehen.

Praxis-Tipp

Bedenken Sie vor der Arbeit mit den Mappen (Umsatz, Kosten und Investitionen), dass Sie mit der manuellen Werteingabe in rot beschriftete Zellen Formeln überschreiben. Wollen Sie die Eingaben später rückgängig machen, können Sie dies, indem Sie die Tastenkombination ”Strg+Z” – auch mehrmals hintereinander – wählen. Die überschriebenen Formeln werden dann wieder hergestellt. Allerdings kann nur eine begrenzte Anzahl Arbeitsschritte rückgängig gemacht werden, und die Tastenkombination funktioniert nur, solange Sie die Datei nicht gesichert (gespeichert) haben.

Abb. 7:  Arbeitsmappe Umsatz

BUX-Mappen

Die BUX-Mappen sind vom Aufbau her weitgehend i...