Wie in Abbildung 4 dargestellt, erfolgt die Planung bei einem monatlich rollierenden Liquiditätsforecast monatlich zu Beginn der Periode. Der Schwerpunkt liegt hierbei klar auf der kurz- und mittelfristigen Informationsfunktion mit dem Ziel, Finanzierungsbedarfe und Risiken frühzeitig zu erkennen und proaktiv steuern zu können. Nicht im Fokus ist die Unterstützung der kurzfristigen Disposition.
Anwendung bei sicheren Zahlungsströmen
Vorteil des Verfahrens ist, dass die Organisation nur einmal monatlich durch die zusätzliche Aufgabe gebunden wird. Dies bedeutet gleichzeitig aber auch, dass die Aktualität der Planung geringer ist und kurzfristige Änderungen weniger schnell Berücksichtigung finden. Das Verfahren einer monatlich rollierenden Liquiditätsplanung sollte insbesondere immer dann genutzt werden, wenn die Zahlungsströme im Unternehmen sehr sicher sind und auch kurzfristige Schwankung gut ausgeglichen werden können.
Abb. 4: Monatlich rollierender Liquiditätsforecast
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