Software für Risikoaggregation: Gängige Lösungen und Fal ... / 4.2.1 Planungsunsicherheiten

Wirkung vieler kleiner Risiken vereinfachend im Zusammenhang modellieren

Planungsunsicherheiten charakterisieren die Summe vieler mehr oder weniger kleiner Unsicherheiten, die zur Abweichungen gegenüber den Planwerten führen können. Diese Schwankungen werden zusammengefasst und als Schwankung der wichtigsten Planungspositionen quantifiziert. Dabei wurde nach Diskussion mit dem Management davon ausgegangen, dass in dem abgeschlossenen Jahr Chancen bei der Absatzmenge realisiert wurden, die im nächsten Jahr im Mittel so nicht erneut erwartet werden können. Da die Planung jedoch gegenüber dem Istjahr keinen Umsatzrückgang aufweist, stellt diese eher ein optimistisches Szenario dar. Man geht davon aus, dass der Planwert maximal um 5 % unterschritten werden kann, als wahrscheinlichster Fall ein Rückgang um 2 % anzusehen ist und im Falle einer sehr positiven Entwicklung auch Planüberschreitung um bis zu 3 % möglich ist.

Die anderen Planungspositionen wurden ohne nennenswerte Chancen- oder Gefahrenüberhang betrachtet und deswegen mit Hilfe einer Normalverteilung beschrieben. Die quantifizierten Risiken können aus Tab. 2 entnommen werden.

Planungsunsicherheiten
	Normalverteilung	Dreiecksverteilung
	Standardabweichung	kleinster Wert (Min)	häufigster Wert (Mod)	größter Wert (Max)
Mengenschwankung	0 %	-5 %	-2 %	3 %
Preisschwankung	2 %	0 %	0 %	0 %
Materialkosten Schwankungen	5 %	0 %	0 %	0 %
Personalkosten Schwankungen	3 %	0 %	0 %	0 %
Schwankungen Sonstige Kosten	1 %	0 %	0 %	0 %
Schwankungen Debitorenfrist	2 %	0 %	0 %	0 %
Schwankungen Vorratsreichweite	2 %	0 %	0 %	0 %

Tab. 2: Planungsunsicherheiten

Weiterhin wird unterstellt, dass Materialpreisschwankungen teilweise über den Preis auf Kunden übertragen werden können und deswegen wird (vereinfachend) eine Korrelation von 0,5 zwischen beiden Schwankungen (Materialpreis und Absatzpreis) erfasst. Eine Korrelation zwischen Menge und Preis wurde nicht betrachtet, das Management geht also davon aus, dass Absatzpreisänderungen keine (nennenswerten) Absatzmengenänderung hervorrufen.