Bei einem Kassenbuch ist es erforderlich, alle Bargeldbewegungen zeitnah und vollständig zu erfassen. Es muss dann auch alles, was bar eingenommen oder ausgegeben wird, im Kassenbuch stehen.
Unverzichtbar sind folgende Angaben:
- Bareinnahmen,
- Barausgaben,
- Privatentnahmen,
- Privateinlagen,
- Abhebungen vom Bankkonto zur Einlage in die Kasse und
- Entnahmen zwecks Einzahlung bei der Bank.
Da das Kassenbuch alle Bargeldbewegungen eines Betriebs beinhaltet, müssen die Zahlungsein- und -ausgänge einzeln in ihrer zeitlichen Reihenfolge zeitnah (i. d. R. täglich) ins Kassenbuch eingetragen werden.
Muster
| Kassenbuch vom | 21.1. | bis | 31.1.01 | Blatt – Nr. ....... | 8......... |
| Datum | Verwendung | Einnahme | Ausgabe | Konto SKR 03 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Übertrag | Kassenbestand | 2.620,98 | |||||
| 21.1.01 | Briefmarken/Porto | 100,-- | 4910 | ||||
| 21.1.01 | Rechnung Hausmann Nr. A276B | 562,30 | 8400 | ||||
| 22.1.01 | Ordner/Bürobedarf | 112,30 | 4930 | ||||
| 24.1.01 | Benzin | 78,20 | 4530 | ||||
| 24.1.01 | Rechnung Braun Nr. A277B | 799,00 | 8400 | ||||
usw.
| 30.1.01 | Benzin | 56,70 | 4530 | |||||
| 31.1.01 | Rechnung Kraus Nr. A280B | 320,80 | 8400 | |||||
| Summe | 5.172,22 | 2.995,16 | ||||||
| Übertrag | – 2.995,16 | |||||||
| Saldo | 2.177,06 | |||||||
| Übertrag | 2.177,06 | |||||||
In einem Kassenbuch nach vorstehendem Muster wird der Kassenbestand nicht täglich ausgewiesen, sondern erst am Ende, wenn der Saldo übertragen wird.
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