Personalkostenplanung: Analysieren Sie mit Szenarien Ihr ... / 1 Personalkostenplanung im Kontext der aktuellen Wirtschaftslage Ihres Unternehmens

Um möglichst sichere Plandaten zu erhalten, sollten Personalkosten unter Berücksichtigung unterschiedlicher Szenarien und Annahmen kalkuliert werden. Tariferhöhungen müssen genauso ins Kalkül gezogen werden wie Fluktuation, individuelle Leistungszulagen, Altersteilzeit oder das Zahlen von Abfindungen.

1.1 Definition des Personalkostenbegriffs

Personalkosten sind alle Kosten, die durch den Einsatz von Arbeitnehmern anfallen. In erster Linie fallen Personalkosten für Löhne und Gehälter, eventuell Gewinnbeteiligungen an. Hinzu kommen die sogenannten Lohnnebenkosten in Form von Renten-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung, Beiträge zu Unfallversicherungen sowie tarifliche und freiwillige Sozialleistungen. Außerdem gehören weitere Personalnebenkosten wie Lohnfortzahlung und Fortbildungsmaßnahmen zu den Personalkosten. Folgende Faktoren beeinflussen die Höhe der Personalkosten:

• Zu- bzw. Abgänge von Personal
• Tariferhöhungen
• Veränderungen der Sozialabgaben
• Beförderungen oder Versetzungen
• Freiwillige Sozialleistungen
• Provisionen
• Abfindungen
• Fortbildungsmaßnahmen
• Auftragslage

1.2 Die Musterlösung "Personalkostenplaner"

Die Musterlösung Personalkostenplaner ermöglicht die Planung der Personalkosten in Abhängigkeit von der Auftragslage des Unternehmens. Dreh- und Angelpunkt der Musterlösung ist die Tabelle Szenarien. Dort haben Sie die Möglichkeit, die künftige Höhe der Personalkosten mithilfe von Drehfeldern unter geänderter Auftragslage hochzurechnen und potenzielle Einsparmaßnahmen zu ermitteln.

Grundlage für die Arbeit mit der Tabelle Szenarien sind die Tabellen Personalbestand_Ist und Personalkosten_Ist. Das heißt, bevor Sie sinnvoll mit der Tabelle Szenarien arbeiten können, müssen die erforderlichen Daten in diesen Tabellen erfasst werden. Darüber hinaus stehen folgende Arbeitshilfen in Form von Tabellen zur Verfügung:

• Personalbestandsplaner
• Personalkostenplaner
• Abfindungsplaner