Inländische Zweigstellen ausländischer Institute, Verzeichnis

OFD Frankfurt, 23.10.2017, S 2401 A - 17 - St 54

Beigefügt übersende ich ein nach dem Stand vom 23.6.2017 erstelltes Verzeichnis der ausländischen Unternehmen, die derzeit in der Bundesrepublik Deutschland Bankgeschäfte betreiben dürfen. Die inländischen Zweigstellen und Zweigniederlassungen dieser Unternehmen sind nach § 45a Abs. 3 Satz 1 i.V.m. § 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 7 Buchstabe b Satz 2 EStG zur Ausstellung von Steuerbescheinigungen über Kapitalertragsteuer berechtigt, soweit die in § 20 Abs. 1 und 2 EStG bezeichnete Leistung für Rechnung der ausschüttenden Körperschaft von der inländischen Zweigstelle erbracht worden ist, vgl. Rz. 52 BMF-Schreiben vom 3.12.2014 (BStBl 2014 I S. 1586), ofix: EStG/45a/35.

Die aktuelle Übersicht ist auch auf der Internetseite der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (www.bafin.de) abrufbar.

Hinweise der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht zu der Anlage:

Zweigniederlassungen: Nach § 53b Abs. 1 KWG kann ein Einlagenkreditinstitut oder ein Wertpapierhandelsunternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums ohne Erlaubnis der Bundesanstalt im Inland eine Zweigniederlassung errichten und Bankgeschäfte mit Ausnahmen des Investmentgeschäfts betreiben oder Finanzdienstleistungen erbringen. Die Beaufsichtigung erfolgt durch die Aufsichtsbehörde des Herkunftslandes und nur eingeschränkt durch die Bundesanstalt.

Hinweis: Bei der in Bezug auf eine Zweigniederlassung nach § 53b KWG aufgeführten Anschrift handelt es sich um den Sitz der betreffenden Zweigniederlassung im Inland. Besteht mehr als eine Zweigniederlassung im Inland, so handelt es sich um die Anschrift der von der Bundesanstalt als „Kopfstelle” geführten Zweigniederlassung.

Zweigstellen: Nach § 53 Abs. 1 KWG kann ein Unternehmen mit Sitz im Ausland eine Zweigstelle im Inland unterhalten, die Bankgeschäfte betreibt oder Finanzdienstleistungen erbringt. Die Zweigstelle gilt dann als Kreditinstitut oder Finanzdienstleistungsinstitut. Unterhält das Unternehmen mehrere Zweigstellen im Inland, gelten sie als ein Institut. Die Beaufsichtigung der Zweigstelle erfolgt durch die Bundesanstalt.

Hinweis: Bei der in Bezug auf eine Zweigstelle nach § 53 KWG aufgeführten Anschrift handelt es sich um den Sitz der betreffenden Zweigstelle im Inland. Besteht mehr als eine Zweigstelle im Inland, so handelt es sich um die Anschrift der von der Bundesanstalt als „Kopfstelle” geführten Zweigstelle.

Zweigniederlassungen von Verwaltungsgesellschaften: Nach § 13 Abs. 1 Investmentgesetz (InvG) kann eine Verwaltungsgesellschaft mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums ohne Erlaubnis der Bundesanstalt im Inland eine Zweigniederlassung errichten und Tätigkeiten nach § 7 Abs. 2 InvG erbringen. Die Beaufsichtigung erfolgt durch die Aufsichtsbehörde des Herkunftslandes und nur eingeschränkt durch die Bundesanstalt.

Hinweis: Bei der in Bezug auf eine Zweigniederlassung nach § 13 Abs. 1 InvG aufgeführten Anschrift handelt es sich um den Sitz der betreffenden Zweigniederlassung im Inland. Besteht mehr als eine Zweigniederlassung im Inland, so handelt es sich um die Anschrift der von der Bundesanstalt als „Kopfstelle” geführten Zweigniederlassung.

REFERENZ	NAME	PLZ	ORT	STRASSE	LAND	GATTUNG	SCHLICHTUNGSSTELLE
121187	3i Europe plc Zweigniederlassung Deutschland	60306	Frankfurt am Main	Bockenheimer Landstraße 2-4 (OpernTurm)	Deutschland	Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG
119108	ABC International Bank plc, Zweigniederlassung Frankfurt am Main	60311	Frankfurt am Main	Neue Mainzer Straße 75	Deutschland	Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG	www.bdb.de
120305	ABERDEEN ASSET MANAGERS LIMITED, DEUTSCHLAND BRANCH	60325	Frankfurt am Main	Bettinastraße 53-55	Deutschland	Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG
123994	ABG Sundal Collier ASA Niederlassung Frankfurt am Main	60313	Frankfurt am Main	Schillerstraße 2 – 5. OG	Deutschland	Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG
123678	ABN AMRO Bank N.V. Frankfurt Branch	60325	Frankfurt am Main	Ulmenstraße 23-25	Deutschland	Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG	www.bdb.de
119598	ABN AMRO Hypotheken Groep B.V. Deutschland	46397	Bocholt	Theodor-Heuss-Ring 14	Deutschland	Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG
136382	ABN AMRO Lease N.V., Niederlassung Deutschland	60325	Frankfurt am Main	Ulmenstraße 23-25	Deutschland	Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG
142885	Admiral Markets UK Limited Zweigniederlassung Berlin	10785	Berlin	Potsdamer Platz 10	Deutschland	Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG
148966	Adyen B.V., Niederlassung Deutschland	10178	Berlin	Hackescher Markt 4	Deutschland	Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG
148466	Aegon Asset Management Pan-Europe B.V. Frankfurt Zweigniederlassung	60325	Frankfurt	Ulmenstrasse 23/25	Deutschland	Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG
145925	AFS Equity & Derivatives B.V., Frankfurt Branch	60311	Frankfurt	Junghofststrasse 22-26	Deutschland	Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG
142287	AFS Interest B.V. ...