Automatisierte Berechnung ist universell einsetzbar und transparent
Bei der Implementierung der Berechnung der Schwankungsrückstellung in TM1 im Mittelfristzeitraum sollten folgende beiden Ziele verwirklicht werden. Die Berechnung der Schwankungsrückstellung sollte technisch so implementiert werden, dass die Lösung in Zukunft für alle Planungsanlässe gemäß den Vorschriften identisch eingesetzt werden kann (Zukunftssicherheit) und aufgrund der hohen Bedeutung auf das Ergebnis und der komplexen Berechnung stets nachvollziehbare Ergebnisse dargestellt werden können (Transparenz).
Technisches Design als Grundlage für Benutzerfreundlichkeit und Zukunftssicherheit
Die in TM1 integrierte Lösung berechnet sämtliche Kennzahlen für die Schwankungsrückstellung automatisiert auf Basis des Beobachtungszeitraums für alle Planjahre im Mittelfristzeitraum. Voraussetzung hierfür ist, dass sowohl Ist-Zahlen aus der Vergangenheit als auch Prognose- und Planzahlen in TM1 zur Verfügung stehen. Für die Folgejahre werden dann derzeitige Planzahlen durch Ist-Zahlen ersetzt. Aufgrund der Komplexität der Berechnungen und Bedingungen wurde diese aus technische Sicht in sich abgeschlossen implementiert. Der implementierte Algorithmus kann jederzeit ohne größeren Wartungsaufwand für andere Planungsanlässe oder für neu gegründete Sparten oder Gesellschaften herangezogen werden. Bei der Implementierung wurde ein benutzerfreundliches Web-Interface mithilfe von TM1-Web integriert, sodass Ergebnisse nachvollziehbar sind. Dies ist insbesondere bei einer großen Anzahl von Sparten wichtig, um Ursache-Wirkung-Zusammenhänge zu verdeutlichen und erklärbar zu machen.
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