Teil A: Ganzheitliches VP-Management / 4.4.7.6 Modul ›Workbench‹

Das Workbench-Modul im TP Tool ermöglicht eine detaillierte Sicht auf die jeweiligen Transaktionsinformationen innerhalb jedes Segments eines Clusters in einer ausgewählten Konzerngesellschaft. Es dient dazu, EBIT-Margen auf Segmentebene zu prognostizieren sowie Simulationen von VP und Gewinnen auf der Grundlage eingegebener Parameter durchzuführen. Im Workbench-Modul findet die eigentliche Berechnung der VP statt, die auf der Volumen-, Preis- und Gemeinkostenprognose, auf ausgewählten Zielmargen und auf anderen relevanten Parametern wie Preisobergrenzen, Logistikkosten (Zölle, Fracht, etc.) auf Gesellschafts- und/oder Cluster-Ebene basiert. Es können Simulationen durchgeführt werden, um die Auswirkungen verschiedener angewandter Parameter und Annahmen auf die Erreichung des EBIT-Ziels zu sehen.

Abbildung 33 zeigt das Modul ›Workbench‹ des TP Tools.

Abb. 33: Modul ›Workbench‹

Der Workbench-Bildschirm ist wie folgt strukturiert:

• Das zu bearbeitende Cluster und Segment kann im oberen linken Teil des Bildschirms ausgewählt werden. Zuerst muss das Cluster ausgewählt werden, anschließend das Segment.
• Daneben befindet sich eine GuV-Übersicht für das ausgewählte Segment, welche die YTD-Ergebnisse, ToGo-, Forecast- und Ziel-Ergebnisse darstellt. Mit dieser Übersicht kann der Nutzer schnell erkennen, ob die aktuellen VP zu den gewünschten Zielmargen führen. Insbesondere bei größeren Abweichungen zwischen der Forecast- (Prognose zum Jahresende auf Basis der aktuellen VP) und der Target-Spalte besteht Handlungsbedarf, d. h., neue VP sollten berechnet werden, die im Rest des Jahrs zu der gewünschten Zielmarge führen.
• Im oberen rechten Teil des Bildschirms können mehrere gesellschafts-, cluster- und segmentspezifische Parameter für die Kalkulation von VP eingestellt werden. Dazu gehören u. a. Ziel-EBIT-Margen, Ziel-Bruttomargen oder Aufschläge, Kalkulationsstrategien, Gültigkeitszeitpunkt, Anlandungskosten (Zölle, Transportkosten etc.) und Obergrenzen für Preisanpassungen.
• Der untere mittlere Teil des Workbench-Bildschirms zeigt eine detailliertere Ansicht von wichtigen Finanzdaten und weiteren Informationen zur VP-Berechnung auf Produktebene.
• Produktspezifische Einstellungen, etwa zu Drittpreisen oder Mengen in den folgenden Zeitperioden, können im unteren Teil des Workbench-Bildschirms vorgenommen werden.
• Die Registerkarte Workbench enthält am oberen Rand eine spezielle Werkzeugleiste mit spezifischen Funktionen (u. a. Auswahl von Währungen, Einheiten, Gesellschaften). Zudem kann hier nach Eingabe aller relevanten Berechnungsparameter in der Workbench ein Forecast für die ToGo-Periode durchgeführt, die Berechnung neuer VP initiiert bzw. ein Upload der getätigten Änderungen in die Cloud vorgenommen werden.