Künftiger Finanzierungsbedarf
Der Cashflow sollte zur besseren Nachvollziehbarkeit unbedingt nach der indirekten Methode ermittelt werden. Die Daten können dabei direkt aus der Plan-GuV und -Bilanz übernommen werden.
Die Cashflow-Planung zeigt den zukünftigen Finanzierungsbedarf, der
- durch vorhandene liquide Mittel,
- durch bereits bestehende Kreditlinien oder ggf.
- durch einen neu zu verhandelnden Kreditrahmen
zu schließen ist.
Die Mehrjahresbetrachtung ermöglicht wichtige Rückschlüsse auf die sog. "Cash-Mechanik", d. h. die Auswirkungen von Mengen- bzw. Strukturveränderungen des Umsatzes auf das Working Capital oder z. B. auch die Konsequenzen der Investitionspolitik.
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