Der Wert Working Capital
| Umlaufvermögen | |
| ./. | kurzfristige Verbindlichkeiten |
wird wie folgt beurteilt:[1]
Ein Unternehmen mit positivem Working Capital befindet sich finanziell im Gleichgewicht. Ein Unternehmen mit negativem Working Capital ist potenziell illiquide: Es hat kurzfristig verfügbare (fällige) Mittel langfristig angelegt.
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten beinhalten
- die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr,
- die Steuerrückstellungen und
- die sonstigen Rückstellungen sowie
- die passiven Rechnungsabgrenzungsposten.
Ergibt sich ein Überschuss, so ist dies der Teil des Umlaufvermögens, der schnell liquidierbar ist und damit für laufende Finanzdispositionen zur Verfügung steht. Die Kennzahl zeigt aber nur den augenblicklichen Stand an. Die Kennzahl ist daher fortlaufend, mindestens monatlich zu ermitteln.
Das ist nur ein Ausschnitt aus dem Produkt Controlling Office. Sie wollen mehr?
Jetzt kostenlos 4 Wochen testen
Anmelden und Beitrag in meinem Produkt lesen