Testament, gemeinschaftliches (Berliner Testament)

Kurzbeschreibung

Muster für ein sog. Berliner Testament, bei dem zunächst der überlebende Ehegatte alleiniger Vollerbe wird und die Kinder Schlusserben werden.

Das regelt das Muster

Ausgangssituation

Dieses Muster wurde anhand eines konkreten Sachverhalts entwickelt und kann daher nicht für alle denkbaren Fälle die passende Lösung anbieten. Es ist als gemeinsames Testament eines Ehepaars (A und B) konzipiert, welches im Güterstand der Gütertrennung seit 27 Jahren verheiratet ist und in Heidelberg lebt. Sie haben einen Sohn, S, 21 Jahre, der in München das Studium der Betriebswirtschaftslehre beginnt und eine Tochter, T, 25 Jahre, verheiratet, die nach ihrem Referendariat Grundschullehrerin in Heidelberg werden wird. Ihr Ehemann ist Gymnasiallehrer, ebenfalls in Heidelberg. A ist seit Beendigung seines Studiums berufstätig. Nach der Geburt des zweiten Kindes hat B aufgehört zu arbeiten. A hat mit geerbtem Geld eine Immobilie (Mietshaus, Verkehrswert 800.000 EUR) erworben, die vermietet ist und kann nun u.a. durch Mieteinnahmen vermehrtes Vermögen in Höhe von 500.000 EUR vorweisen. Das von den Eheleuten gemeinsam bewohnte Familienwohnheim (Verkehrswert 450.000 EUR) steht im Eigentum der B. Über weiteres nennenswertes Vermögen verfügen die Eheleute nicht.

Es ist der Wunsch beider Eheleute, dass beim Tode des einen der jeweils andere finanziell abgesichert ist. Die beiden Kinder sollen aufgrund Verfügungen von Todes wegen wertmäßig immer gleichgestellt sein. Steuerliche Optimierung bei der Planung ist klar erwünscht.

Sonstige Hinweise

Der Notar darf für seine amtliche Tätigkeit Gebühren und Auslagen grundsätzlich nur nach dem GNotKG abrechnen (§ 1 Abs 1 GNotKG; abschließende Gebührentatbestände in Teil 2 KV); Vereinbarungen zur Kostenhöhe sind unzulässig (§§ 125, 126 GNotKG). Für die Beurkundung einer e...