Liquidität: Rollierende Finanzplanung - So sichern Sie d ... / 7 Zusammenfassung

Eine fundierte Finanz- und Liquiditätsplanung ist für Unternehmen aller Größen und Branchen wichtig. Ohne eine vollständige Planung und Übersicht der für einen bestimmten Zeitraum anstehenden Ein- und Auszahlungen ist ein erfolgreiches Wirtschaften kaum möglich. Allein die Fülle der Vorgänge und die Komplexität der Zahlungsströme macht es selbst für routinierte Mitarbeiter unmöglich, die Finanzlage laufend zu überblicken.

Kern jeder Finanz- und Liquiditätsplanung ist ein umfassender Finanzplan, der den Verantwortlichen neben einem permanenten Überblick über die finanzielle Lage auch die verbleibende Über- bzw. Unterversorgung mit Liquidität sowie Möglichkeiten zur Mittelverwendung und -beschaffung aufzeigt.

Bedeutung der Planungsintervalle

Aufgrund der sich immer schneller ergebenden Veränderungen an den Märkten genügt eine vergleichsweise statische Betrachtung der Finanzlage nicht mehr. Es kristallisiert sich heraus, dass ein rollierender Ansatz, bei dem die bestehende Planung in regelmäßigen Abständen überprüft und in die Zukunft fortgeschrieben wird, zu genaueren Ergebnissen und zu einer Verbesserung der Planungsgenauigkeit insgesamt führt. Um einen zu hohen Arbeitsaufwand zu vermeiden, ist die Wahl der "richtigen" Zeitabstände für die Überarbeitung von entscheidender Bedeutung. Zu kurze Intervalle führen eher zu einer "Planung" mit Istwerten. Wählt man zu lange Zeitabstände, werden wichtige Veränderungen u.U. zu spät erkannt. In der Praxis hat sich herausgestellt, dass eine Überarbeitung in vierteljährlichen Abständen eine gute Kompromisslösung darstellt. Ungeachtet dessen können, etwa beim Auftreten elementarer Veränderungen, auch kürzere Intervalle gewählt werden.

Permanente Rückkopplung zur Planung

Die rollierende Finanzplanung ist also ein permanenter Prozess, der da...