Kostenmanagement: agile Organisation in unruhigen Zeiten / 3 Umsetzung mit Serviceware Performance

Serviceware Performance ist eine Planungsplattform, mit der unterschiedliche Planungskonzepte und Planungsprozesse umgesetzt werden können. Das Einsatzgebiet reicht von der klassischen integrierten Finanzplanung von GuV, Bilanz und Cashflow über Personalplanung, Investitionsplanung bis zu Projektkosten und Projektressourcenplanung. Als Werkzeug für integriertes Performance Management werden nicht nur die nötigen Funktionalitäten für Planung, Forecasting und Simulation, sondern auch für Reporting und Analyse auf einer zentralen, multidimensionalen Datenbasis bereitgestellt.

Wir nutzen dieses Werkzeug, um eine Umsetzung mit einer modernen Software zur Unternehmenssteuerung aufzuzeigen.

3.1 Plattform für agiles Kostenmanagement

Ein agiles Kostenmanagement erfordert eine Plattform, die jederzeit eine Transparenz über die Kosten und andere relevante Kennzahlen gibt. Abweichungen zwischen Ist, Plan, Forecast und Vorjahr müssen analysierbar sein, um daraus geeignete Maßnahmen zu definieren. Dabei ist es nicht sinnvoll, die unterschiedlichen Disziplinen isoliert voneinander zu planen und zu analysieren. Veränderungen der Umsatzgenerierung, der Supply Chain, des Personals und aller anderen Komponenten haben immer auch eine Auswirkung auf die Kostenstrukturen. Detailplanungen sind interdependent und daher iterativ zu planen (s. Abb. 6).

Abb. 6: Integration verschiedener Detailplanungen in einen Gesamtplan

In der Analyse und der Ausarbeitung von Handlungsempfehlungen dürfen daher nicht nur die Kosten isoliert betrachtet werden. Die Plattform muss es ermöglichen, Informationen aus verschiedenen Bereichen sinnvoll miteinander zu verknüpfen. Das klassische Berichtswesen ausschließlich aus Daten des SAP/CO greift daher zu kurz.

Der Gesamtplan entsteht aus den verschiedenen Detailplänen und sollte zusätzlich in zeitlicher Hinsicht ...