Bilanzanalyse in der HGB- und IFRS-Rechnungslegung / 8 Tool Jahresabschlussanalyse

Rz. 179

Mit dem "Jahresabschlussanalyse-Tool" kann eine eigene teilflexible und standardisierte Jahresabschlussanalyse nach HGB oder IFRS für Einzel- oder Konzernabschlüsse vorgenommen werden. Das Programm ist kompatibel mit den Microsoft-Excel-Versionen 1997-2003, 2007, 2010, 2013 und 2016.

Rz. 180

Das Programm besteht aus 18 Excel-Arbeitsblättern:

1. Startseite
2. Hilfe
3. Deckblatt
4. Gliederung
5. Eingabe
6. Bilanzaufbereitung
7. AV-Spiegel
8. Vbk-Spiegel
9. Segmentanalyse
10. Ergebnisbereinigung
11. Erfolgsspaltung
12. GuV-Kennzahlen
13. Struktur-GuV
14. Rentabilitäten
15. Wertorientierte Analyse
16. EK-Bereinigung
17. Struktur-Bilanz
18. Finanzanalysekennzahlen

Rz. 181

Für die eigene Analyse sind die Daten von mindestens 2 beliebigen aufeinanderfolgenden Jahres- oder Konzernabschlüssen im Arbeitsblatt "Eingabe" zu erfassen. Plausibilitätskontrollen der Eingabedaten befinden sich in verschiedenen Teilbereichen. Die eingegebenen Daten aus dem Arbeitsblatt "Eingabe" werden in den folgenden Arbeitsblättern automatisch durch Verknüpfungen weiterverarbeitet. Die Arbeitsblätter 6. – 18. zeigen demnach die Zwischen- und Endergebnisse des Analysevorgangs an und sollten nicht für manuelle Eingaben genutzt werden. Die Qualität der Analyseergebnisse hängt von der möglichst vollständigen und detaillierten Eingabe der Jahresabschlussdaten ab.

Rz. 182

Um das HaJa-Tool nutzen zu können, müssen in den Einstellungen für Microsoft Excel Makros aktiviert werden. Ab der Version 2007 wird grundsätzlich beim Öffnen der Datei die Aktivierung von Makros gefordert.

Sollen in einer bestehenden Datei einmal anstatt der bestehenden Daten andere Unternehmensdaten eingepflegt werden, ist die Funktion "Eingaben löschen" zwingend zu nutzen, da nur so die Verknüpfungen innerhalb der Arbeitsmappe sicher erhalten bleiben. Sollen die vorhandenen Werte aus den Vorja...