Treiberbasierte Finanzkonzernplanung in der Praxis: Konz ... / 2 Ausgangslage und Zielsetzung

Das Projekt wurde ins Leben gerufen, um die heterogene Planungslandschaft innerhalb des Konzerns zu harmonisieren und modernisieren. Zum Zeitpunkt des Projektstarts war die Planung durch einen zeitaufwändigen Bottom-up-Prozess geprägt, bei dem Werte auf der untersten Ebene generiert und dann nach oben aggregiert wurden. Dies führte zu langwierigen Iterationen und Abstimmungsprozessen, insbesondere bei der Integration strategischer Konzernvorgaben. Simulationen und die effiziente Bearbeitung von Ad-hoc-Anfragen auf Basis veränderter Rahmenbedingungen waren nur eingeschränkt möglich und erforderten einen hohen Einsatz von Ressourcen.

Die zentrale Vision besteht darin, eine zentrale, konzernweite Planungsplattform in einem modernen Planungstool zu etablieren. Das Rückgrat des Planungstools bildet ein integriertes Treibermodell, das die Spezifika der einzelnen Geschäftseinheiten abbildet. Die zentrale und dezentrale Anpassung der Treiber ermöglicht eine konsistente und flexible Simulationsmöglichkeit sowie Szenario-Planung über den gesamten Konzern hinweg. Um einen einheitlichen und harmonisierten Ansatz im gesamten Unternehmen zu etablieren, sollen dieselben Logiken für verschiedene Planungsanlässe wie Mittelfristplanung (Target Setting), Budget, Forecast und Quartalsberichterstattung genutzt werden. Dies hat den Vorteil, dass das Konzept und entwickelte Tool als ganzheitliche Planungsplattform und "Single Point of Truth" (SPOT) im Konzern für die Finanzplanung eingesetzt werden kann.