474 Dokumente zu Ihrem Suchbegriff "Compliance-Management" in allen Themenbereichen.

Trotz der zunehmenden Implementierung von Compliance-Management-Systemen stellt die Bekämpfung von Korruption für viele Unternehmen noch immer eine Herausforderung dar.mehr

Compliance soll die Einhaltung von Normen und internen Regeln in einer Organisation soweit wie möglich sicherstellen. Gerade die Normen verändern sich ständig, wie das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz und das Hinweisgeberschutzgesetz zeigen. Vor diesem Hintergrund ist eine regelmäßige Aktualisierung des Compliance-Wissens unabdingbar.mehr

Der neue Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) 2022 ist am 28.6.2022 in Kraft getreten. Im Vergleich zur Fassung von 2020 wurde insbesondere das FISG eingearbeitet und die Ausrichtung von Unternehmensführung und –überwachung in Richtung Nachhaltigkeit gestärkt.mehr

Um den Wandel hin zu einer integrierten Governance innerhalb eines Unternehmens zu meistern, sollten gemeinsame Interessen betont und Abhängigkeiten aufgezeigt werden. Die interne Revision genießt in der Regel hohes Vertrauen unter Stakeholdern und spielt auch aufgrund ihrer holistischen Unternehmenskenntnisse im gesamten Prozess eine wichtige Rolle.mehr

Auf den ersten Blick erscheinen Compliance-Tätigkeiten häufig als eine zusätzliche Belastung. Durch die Flut neuer Anforderungen, die täglich auf Unternehmen hereinbrechen, hat sich eine Müdigkeit entwickelt, welche kritisch zu hinterfragen ist. mehr

Die Datensicherheit kann erst durch entsprechende Maßnahmen gewährleistet werden. Doch welche Maßnahmen sind überhaupt geeignet?mehr

Spezielle Regelungen über das Transparenzregister sind in Abschnitt 4, §§ 18-26 GwG zu finden. Für Verletzung der Eintragungspflichten wird Bußgeld angedroht.mehr

Die Eintragung sollte möglichst rasch vorgenommen werden. Einzutragen sind Name, Adresse und Geburtsdatum der wirtschaftlich Berechtigten und die Art und der Umfang ihres wirtschaftlichen Interesses.mehr

Die Anmeldung von rechtsfähigen Stiftungen ist laut Bundesverwaltungsamt zwingend. Das gilt auch für nichtrechtsfähige Stiftungen, wenn der Stiftungszweck aus Sicht des Stifters eigennützig ist. Die Eintragung in das Stiftungsverzeichnis reicht nicht. Für öffentlich-rechtliche Stiftungen gilt die Meldepflicht nicht.mehr

Am 23. Dezember 2020 stellte das Bundesministerium der Finanzen den Entwurf für ein Transparenz-Finanzinformationsgesetz Geldwäsche (TraFinG Gw) vor. Das neue Gesetz soll am 1. August 2021 in Kraft treten und wird das deutsche Transparenzregister vom bisherigen Auffangregister zum Vollregister umwandeln. Damit informiert das Register direkt über wirtschaftlich Berechtigte bei allen Rechtsträgern - ohne dass auf andere Register zu verweisen ist.mehr

Schrifttum: Aichberger/Schwartz, Tax Compliance – Der Vorstand im Fokus?, DStR 2015, 1691 (Teil I), 1760 (Teil II); Beyer, Anwendungserlass zu § 153 AO – Praktische Bedeutung für Berichtigungserklärungen und Selbstanzeigen, NZWiSt 2016, 234; Beyer, Strafrechtliche Ermittlungen in Unternehmen durch die Steuerfahndung, ...mehr

Rz. 71 In den Nachhaltigkeitsbericht ist auch eine Beschreibung der wichtigsten Merkmale des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems des Unternehmens in Bezug auf das Verfahren der Nachhaltigkeitsberichterstattung aufzunehmen (ESRS 2.34). Ausweislich des ESRS 2.BC39 erkannte der SRB der EFRAG (§ 1 Rz ...mehr

Musterdokument öffnen 1. Unsere Zielsetzung Die ... (Firma) ist eines der innovativsten Unternehmen auf den Gebieten ... . Dieser Erfolg beruht nicht zuletzt auf dem Zusammenwirken von langfristigen Eigentümerinteressen, professioneller Geschäftsführung und individueller Zielorientierung der vielen Einheiten, die ...mehr

Überblick Mit der Einführung des § 38 EGAO durch das DAC7-Umsetzungsgesetz ist das Thema Tax Compliance Management System (TCMS) wieder stärker in den Vordergrund gerückt. Standen bisher vor allem Fragen der Haftungsbegrenzung im Vordergrund, rücken nun mögliche Erleichterung bei Betriebsprüfungen in den Fokus[1]. Das ...mehr

Der Begriff "Tax Compliance Management System (TCMS)" erfährt im Moment wieder neue Aufmerksamkeit. Vor einigen Jahren beruhte die Aufmerksamkeit vor allem auf der lange erwarteten Änderung des Anwendungserlasses zur Abgabenordnung (AEAO) zu § 153 aus dem Jahr 2016.[1] Diese geht auf die Unterscheidung zwischen einer ...mehr