Elektrofahrzeuge: Aufladen im Betrieb und zuhause

Hi Haufe-Team,

ich habe einen Elektro-Dienstwagen, der möglichst zu Hause geladen werden soll. Dafür wurde eine spezielle Wallbox angeschafft und installiert, die eine Datenverbindung zu einem externen Dienstleistungsunternehmen herstellt um die Ladevorgänge zu protokollieren und die entstehenden Kosten vergüten zu können.
Die Wallbox und deren Installation wurde komplett aus privaten Mitteln bezahlt. Auch die Konfiguration der Wallbox beim Dienstleister, damit diese die Datenverbindung aufnehmen kann, wurde privat bezahlt. Lassen sich diese Kosten als dienstlich veranlasst ansehen und daher als Werbungskosten von der Lohnsteuer absetzen?

An der Wallbox können dienstliche und private Ladevorgänge per Authentifizierungskarte getrennt protokolliert werden.

Liebes Haufe-Team,

ich kann mit meinem Firmenwagen entweder an den Ladeboxen auf dem Firmengelände laden oder bei Dritten. Der Arbeitgeber ist der Auffassung, dass nur die Pauschale von 30 € zu erstatten ist und darüberhinaus gehende Kosten der Arbeitnehmer selbst tragen muss. Derzeit lade ich nur bei einem Drittanbieter, würde aber von diesem oder anderen Anbietern Belege einreichen.

Liebes Haufe-Team,

ich habe ebenfalls eine Frage zur Abrechnung. Ich habe ein E-Auto-Firmenwagen welchen ich an der heimischen Wallbox lade, zusätzlich lade ich unterwegs an Ladeplätzen per ad-hoc laden oder über einen eigenen abgeschlossenen Ladetarif. Eine Ladekarte wird mir vom Arbeitgeber nicht zur Verfügung gestellt. Meine Stelle ist zu 100% aus dem Homeoffice heraus, somit keine Lademöglichkeit beim Arbeitgeber gegeben. Alle Kosten rund um das Fahrzeug werden vom AG getragen. Wie verhält es sich mit der Pauschale für zuhause Laden (ist einfacher)? 30 oder 70 € und kann ich zusätzlich sämtliche externen Ladekosten über Spesen beim Arbeitgeber abrechnen?

Hallo Haufe-Team,

ich habe eine Frage zur Abrechnung der Ladekosten, wenn Gewerbestandort und Privatadresse identisch sind. Nehme man an, der Gewerbebetrieb hat eine Wallbox installiert, welche im Rahmen der 0.25% Regelung genutzt wird. Die Stromkosten selbst jedoch, werden vom Privathaushalt getragen. Welcher Ansatz wäre Ihrer Ansicht zu wählen, um eine korrekte und möglichst einfache Abrechnung der Ladekosten zwischen Gewerbe und Privathaushalt zu gewährleisten?

Vielen Dank im Voraus!

Hallo Haufe Team,

ich habe eine Frage zur
"Monatliche Pauschale bei zusätzlicher Lademöglichkeit beim Arbeitgeber: 30 Euro monatlich für Elektrofahrzeuge (bis 2020: 20 Euro)"

Wie ist es bei Arbeitnehmern ohne 1. Tätigkeitsstätte, die einen Elektro-Dienstwagen höchst selten beim Arbeitgeber laden können. Sie laden meist zu Hause oder an einer Ladestation von Dritten. Gilt für diese Arbeitnehmer dann auch die Pauschale von 30 Euro monatlich oder können diese Arbeitnehmer ohne 1. Tätigkeitsstätte die Pauschale von 70 Euro monatlich erhalten?

Vielen Dank für Ihre Antwort!

Hallo Haufe Team,

wie sieht es denn aus, wenn die Wallbox selbst angeschafft wurde und der Verbrauch mittels MID (geeichter Zähler) erfasst wird.

1. Welchen Strompreis darf ich dem AG in Rechnung stellen oder ist dieser ggf.sogar frei wählbar? (dem AG interessiert der Preis nicht, er ist so oder so froh..)

2. Dürfen die sonstigen zusätzlichen Kosten der Anlage (Wartung, turnusmäßiger MID Zähler Tausch etc.) mit abgerechnet werden oder umgelegt werden?

.. leider sind die FA doch noch sehr überfragt bei dieser Thematik..

Vielen Dank

Liebes Haufe Team,

die Pauschale von z.B. 30 Euro soll die Ladekosten des Firmenwagen für zuhause abdecken.

Es gibt aber auch auswärtige Ladungen, die sich nicht mit der Ladekarte der Firma begleichen lassen und dann zuerst privat bezahlt werden müssen.

Laut Text gilt: "Durch den pauschalen Auslagenersatz sind sämtliche Kosten für den Ladestrom abgegolten. Ein zusätzlicher Auslagenersatz der nachgewiesenen tatsächlichen Kosten für den von einem Dritten bezogenen Ladestrom ist nicht zulässig."

Kann man bei Nutzung der Pauschale diese privat bezahlten Kosten für nicht zuhause getätigte Ladungen tatsächlich nicht zusätzlich erstatten?

Bei Nutzung der "nachgewiesenen tatsächlichen Kosten" hat man wieder das Problem den Ladestrom zuhause nachzuweisen, was mit der Pauschale vermieden werden sollte.

Viele Grüße
Erwin Mayer

Moin zusammen,
für die 70 EUR Strompauschale besteht das eine Nachweispflicht für das Zuhauseladen?
Eine Wallbox habe ich nicht, ich lade an öffentlichen Ladestationen...

Vielen Dank für Ihre Antwort
Thorsten Rudolph

Liebes Haufe Team,
ich habe eine Frage zum letzten Abschnitt, der für meine Situation zutrifft:

"Werden die Kosten für den Ladestrom nicht vom Arbeitgeber erstattet, sondern vom betroffenen Arbeitnehmer selbst getragen, mindern die vorstehenden Beträge den geldwerten Vorteil aus der Firmenwagengestellung beim Arbeitnehmer. Auch hier sind die nachgewiesenen tatsächlichen Kosten maßgebend.."

Mein Arbeitgeber mindert den geldwerten Vorteil aktuell um 35 EUR für ein E-Hybridfahrzeug. Die Ersparnis dadurch, liegt aber immer noch deutlich unter den tatsächlich anfallenden Stromkosten, die ich auch nachweisen kann.

Mein Arbeitgeber ist auf Grund des hohen Aufwands nicht bereit den geldwerten Vorteil anhand nachgewiesener, tatsächlicher Stromkosten über die Gehaltsabrechnung zu reduzieren

Welche Möglichkeit habe ich nun, den geldwerten Vorteil entsprechend der tatsächlichen Kosten zu reduzieren? Kann ich das über die Einkommenssteuererklärung machen?

Vielen Dank vorab.
Mit freundlichen Grüßen
A. Schultz

Liebes Haufe Team,

ist Ihnen bei der monatlihen Pauschale ohne zusätzliche Lademöglichkeit beim ARbeitgeber ein Tippfehler unterlaufen, denn hier steht bis 2020 betrug die Pauschale 35 Euro und ab 2021 beträgt die Pauschale auch 35 Euro. Betrug die Pauschale bis 2021 nicht 25 Euro?

Mit freundlichen Grüßen
AK

Liebes Haufe Team,
Ich fahre einen Hybrid Dienstwagen, der auf der Förderliste steht und versteuere ihn im Geldwerten Vorteil mit 0,5 Prozent.

Mein Arbeitgeber übernimmt/ersetzt Spritkosten im Dienst, sowie privat.

Stromkosten ersetzt er nur bei Nachweis einer Wallbox mit geeichtem Zähler zu 0,28 eur/kWh brutto. An der Ladeinfrastruktur inkl. Wallbox beteiligt er sich nicht.

1) kann ich die Kosten Ladeinfrastruktur mit wallbox beim AG anzeigen, um den Geldwerten Vorteil zu mindern oder zumindest beim Finanzamt anzeigen?

2) Wie verhält sich dabei die NRW progres Förderung?

3) Was passiert wenn meine Stromkosten höher sind, als die steuerfreie Erstattung des Ag?

4) Was passiert wenn meine Stromkosten niedriger sind, als die steuerfreie Erstattung des Ag?

Danke für die Beantwortung.

Mit freundlichen Grüßen
CS

Hallo Haufe-Team,

eine Frage zu den monatlichen Pauschalen:

Könnte das Unternehmen seinen Mitarbeitern auch einen höheren Pauschalbetrag auszahlen oder wird dies vom Finanzamt als steuerpflichtiger geldwerter Vorteil gewertet ?

Würde mich über eine kurze Rückmeldung freuen.

Hallo Haufe Team,

Laut Artikel gelten die Pauschalen von 2017 bis 2020. Ist schon bekannt ob die Regelung ab 2021 entfällt oder verlängert wird?

Viele Grüße

Hallo Haufe-Team,

ich werde bei meinem Hybrid-Dienstwagen die Stromkosten selbst tragen und ausschließlich an der heimischen Steckdose laden.
Wie kann ich die Kosten geltend machen? In der Steuererklärung oder durch Minderung des monatlichen geldwerten Vorteils (falls Minderung des monatlichen geldwerten Vorteils zulässig ist, wie lässt sich die Minderung pauschal ermitteln?)?
Ist es ausreichend, wenn ich die Anzahl der benötigten kWh über eine Strommesssteckdose ermittle?

Vielen Dank für Ihre Hilfe.

Beste Grüße

JP

Liebes Haufe-Team,

ich werde demnächst ein Elektrofahrzeug als Dienstwagen erhalten und auch zu privaten Fahrten nutzen dürfen.

Laut dem Artikel kann ich privat an einer Wallbox mein Auto laden und Pauschal dann 50 Euro im Monat bekommen (Mein Arbeitgeber hat keine Wallbox in der Firma)

Wie verhält sich das aber nun, wenn ich nun doch mal unterwegs aufladen muss? Das kann ja schnell mal passieren, dass man eben nicht zuhause das Fahrzeug auflädt, sondern an einer öffentlichen Station.

Kann ich dann, trotz der 50 Euro Pauschale, diese Quittung einreichen?

Liebes Haufe-Team,
eine Verständnisfrage:
Heiss "monatliche Pauschale bei zusätzlicher Lademöglichkeit bei Arbeitgeber", dass eine Ladesäule bei uns auf dem Gelände stehen muss oder reicht das zur Verfügung stellen von Stromtankkarten z.B. von Shell.
Besten Dank für Ihre Auskunft.
MfG

Liebes Haufe-Team,
vielen Dank für die Zusammenstellung der vielfältigen Informationen.
Ich bin selbstständig (GbR) und fahre ein E-Auto als Betriebsfahrzeug. Lt. Stb muss ich 0,25% als geldwerten Vorteil versteuern (alt: 0,5%). Ich habe noch keine Wallbox zuhause installiert, lade aktuell immer an einer öffentlichen Ladesäule oder zuhause an der Haushaltssteckdose auf. Als ich das Auto kaufte, habe ich eine mobile Ladebox, die mit 11 KW laden kann, miterworben, mit der ich auch über die Haushaltssteckdose aufladen kann. Um mit 11 KW aber laden zu können, muss ich noch eine entsprechende Elektroinstallation durchführen lassen. Kann ich diese Kosten als Sonderbetriebsausgabe und die Kosten für das Laden zuhause wie ein Arbeitnehmer mit einer steuerlichen Pauschale abgelten lassen?
Ich bedanke mich für Ihre Auskunft.
MfG

Hallo zusammen,

unsere Firma stellt einen Teil unserer MA einen Hybrid als Dienstwagen zur Verfügung, welche auch privat genutzt werden. Die Kosten für das private Aufladen zu Hause werden als Auslagenersatz von der Firma getragen. Um die Kosten zu ermitteln werden bei den MA zu Hause ein Zwischenzähler eingebaut.

Frage: Wie sind die Kosten für den Einbau (Zwischenzähler und Handwerkerkosten) des Zwischenzählers steuerlich zu betrachten, wenn die Firma die Kosten übernimmt? Entsteht dadurch ein geldwerter Vorteil in Höhe der Einbaukosten oder gehören die Kosten ebenfalls zum Auslagenersatz?

Vielen Dank im Voraus für eine Antwort!

Hallo zusammen,

ich habe ab Dez. ein E Auto als Dienstwagen. Der AG stellt mir am Arbeitsplatz eine Ladestation kostenfrei zu Verfügung. Ich werde dennoch bei Privatfahrten zu Hause auch herkömmlich mit Benzin tanken. Wie erfolgt die Versteuerung? Entfällt diese, weil der AG mir die Ladestation zu Verfügung oder wird diese anteilig berechnet? Freue mich auf die Ihre Feedbacks

Könnten Sie mir dass Anhand eines Beispiels vielleicht kurz erläutern.
Leider habe ich mit der Position "Nutzungsentgelt" bisher noch keine Berührungspunkte.

Kosten wie Betriebsmittel und dergleichen werden bei uns über die monatlichen Spesen abgerechnet. Weitere Kosten ohne Belege gab es in der Vergangenheit keine.

Der Strombezug wäre ja aktuell nicht messbar - höchstens schätzbar da das o.g. Fahrzeug einen Verbrauch von 20-22kw/h je 100km hat.

Natürlich würde man dann hier mit einem Zwischenzähler arbeiten (insofern das überhaupt notwendig ist).

Der Verbrauch würde sich dann demnach bei ca. 150 EUR privaten Stromverbrauch belaufen. Kann ich dies dann mittels Eigenbeleg über die Firma komplett geltend machen? bzw. in welcher Form ändert dieser Wert etwas an dem geldwerten Vorteil?

Und wäre es egal woraus ich die Strom beziehe? Sprich aus einer Photovoltaikanlage oder aus vergünstigten Stromtarifen?


Vielen Dank schon vorab für die Unterstützung

Hallo Team Haufe und vielen Dank für die Aufbereitung der Information.

Ich hätte allerdings noch eine Frage in eigener Sache die mir bisher noch niemand beantworten konnte.

Ich plane mir ein Tesla Model S in 2019 zuzulegen und möchte dieses zuhause laden.
In meiner Firma besteht keine Lademöglichkeit und daher werde ich das Fahrzeug überwiegend zuhause (90%)oder auch unterwegs (10%) laden.

Ich selbst bin GGF (GmbH) und fahre das Fahrzeug geschäftlich wie privat mit der (in 2019) geltenden 0,5% Regelung.

Das Fahrzeug hat hochgerechnet eine Leistung von 5000kwh p.a.- also wird Stromkosten von ca. 1500 EUR (bei 0,28ct/kwh) verursachen.

Mit der pauschalen Regelung würde ich demnach auf 900 EUR sitzen bleiben. Gibt es hier alternativen wie ich als Privatmann mir als Firmeninhaber den reellen Verbrauch in "Rechnung" stellen kann?

Hinzu kommt dass ich das Fahrzeug ggf. auch mal auswärts laden muss. Werden die Beiträge von der Pauschale dann abgezogen bzw. kann ich bei einer alternativen Abrechnung die Stromkosten als ganzes in der GmbH zur Auszahlung bringen?

Ist mittlerweile bekannt ob die Reduzierung des geldwerten Vorteils auch auf die Fahrten zur Erstarbeitsstätte auswirkt?

Vielen Dank schon mal im Voraus für die Beantwortung meiner Fragen.