4.425 Dokumente zu Ihrem Suchbegriff "Compliance" in allen Themenbereichen.

Zusammenfassung Überblick Die Rolle des Einkaufs ist mit einschlägigen rechtlichen Vorgaben und besonderen Integritätsanforderungen verbunden. Hierbei spielt die Art und Weise, wie Einkaufsentscheidungen vorbereitet und abgeschlossen werden, für Compliance im Unternehmen eine besondere Rolle. Der Artikel stellt ...mehr

Der Prüfungshinweis beschreibt neben den Grundsätzen und der Vorgehensweise, die der Wirtschaftsprüfer bei der Durchführung der Prüfung zu beachten hat, insbesondere auch das "GoBD-Anforderungsprofil" (Zusammenfassung der GoBD-Vorgaben) eines IT-Systems der Unternehmen. Zu diesen Anforderungen, die in Anlage 1 des ...mehr

Begleitschreiben - {1} Kurzbeschreibung Die Gefährdungsanalyse beginnt mit der Befragung von Führungskräften und ggf. weiteren ausgewählten Mitarbeitenden. In dieser Arbeitshilfe finden Sie die Fragebögen "Welche Compliance-Berührungspunkte hat Ihr Verantwortungsbereich?" und "Welche Compliance-Themen sind für Ihren ...mehr

So leicht dies gesagt ist, so interessant sind die damit für die Praxis eines mittelständischen Unternehmens verbundenen Fragen: Der zusätzliche Dokumentationsaufwand ist möglichst gering zu halten. Art und Inhalt der Dokumentation sollten Compliance Risiken und Ereignisse richtig erfassen, aber nicht im Sinne ...mehr

Zusammenfassung Überblick In vielen Unternehmen ist heutzutage ein Compliance-Management-System etabliert, und die Zahl dieser Unternehmen wächst stetig weiter. Die Wirksamkeit und Funktionsfähigkeit dieses Systems hängt jedoch maßgeblich davon ab, ob vorhandene oder potenzielle Risiken identifiziert und entsprechende ...mehr

Zusammenfassung Überblick Erfolgreiche Unternehmen brauchen Manager, die in der Lage sind, durch die wachsende Zahl von Vorgaben, Gesetzen und Risiken zu führen. Vor allem die Geschäftsführer und Vorstände der Kapitalgesellschaften spüren den steigenden Druck der Gesellschafter und Aktionäre, strukturierte Systeme zur ...mehr

Zusammenfassung Überblick Beschwerden sind mehr als unliebsame Unmutsäußerungen. Sie enthalten Hinweise auf Anforderungen oder Erwartungen von Kunden, Verbesserungsmöglichkeiten oder auch Compliance-relevante Sachverhalte. Unternehmen sollten Beschwerden daher so bearbeiten, dass Hinweise auf regelwidriges oder ...mehr

Vor diesem Hintergrund ergibt sich für die Ablauforganisation konzeptionell folgendes Bild: Zum Vergleich: Die ISO 19600 im Ablaufchart Dieses Schema entspricht dem (modifzierten) Workflow-Schema für die ISO 19600. Legende: Grafik angelehnt an ISO 19600 (übersetzt und ergänzt durch CompCor; Zahlen beziehen sich auf ...mehr

Zusammenfassung Überblick Ein Unternehmer oder Geschäftsführer hat die Pflicht, durch Einsatz geeigneter Organisations- und Aufsichtsmaßnahmen die Einhaltung aller rechtlichen Bestimmungen im Betrieb zu gewährleisten. Dieses Dokument beschreibt die wichtigsten Grundlagen zum Thema Pflichtendelegation. Für ...mehr

Zusammenfassung Überblick Export und Import von Gütern, Handels- und Vermittlungstätigkeiten, Dienstleistungen und Know-how-Transfer ins Ausland können zahlreichen staatlichen Beschränkungen unterliegen. Dieser Beitrag gibt zunächst einen Überblick über Beschränkungen und Pflichten, die unter dem Stichwort "Trade ...mehr

Rz. 7 Die Zulässigkeit von E-Mail-Kontrollen hängt davon ab, ob der Arbeitgeber eine private Nutzung des geschäftlichen E-Mail-Accounts erlaubt hat oder nicht. Nur dann, wenn eine solche Nutzung ausdrücklich untersagt wurde, ist eine E-Mail Auswertung dieses dann ausschließlich betrieblichen E-Mail-Postfachs möglich. ...mehr

Die Prüfung neuer Produkte und Verfahren erfolgt in den Phasen Konzeption/Design, Umsetzung/Implementierung und Freigabe Roll-Out / Test- bzw. Praxiseinsatz. In dieser Checkliste sind Struktur und Inhalte der Compliance-Prüfung bereits angelegt und vereinfachen die Umsetzung im eigenen Unternehmen. Checklistemehr

Kurzbeschreibung Die Delegation von Pflichten muss in einem Unternehmen eindeutig geregelt sein. Dazu dient die Delegations- und Beauftragten-Richtlinie. Mustervorlage Fachliche Grundlagen Eine ausführliche Anleitung zur Pflichtendelegation (PD) und zur Anwendung dieser und weiterer Arbeitshilfen finden Sie in dem ...mehr

2.8.1 Ohne Pflichtendelegation keine Entlastung der Geschäftsleitung Ihr Compliance-Management-System kann so gut wie möglich sein. Ohne eine ordnungsgemäße Pflichtendelegation dürfte Ihnen das im Ernstfall nicht viel nützen. Warum? Der Geschäftsführer eines Unternehmens muss nach § 130 OWiG dafür Sorge tragen, dass ...mehr

Zusammenfassung Das Geldwäscherecht entwickelt sich ständig weiter. So bringen auch 2024 und 2025 wesentliche Änderungen in die Geldwäsche-Compliance. Diese sind, zunächst auf europäischer Ebene, die Verabschiedung der vier neuen Einzelvorschriften des im Juli 2021 von der Europäischen Kommission vorgelegten ...mehr