4.425 Dokumente zu Ihrem Suchbegriff "Compliance" in allen Themenbereichen.

4.1 Generelle Rollen und Aufgaben Den rechtlichen Rahmen für die Tätigkeit des Steuerberaters bildet das Steuerberatungsgesetz (StBerG). Gemäß § 3 StBerG sind u. a. Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften zur geschäftsmäßigen Hilfeleistung in Steuersachen befugt. § 1 StBerG regelt den Anwendungsbereich und ...mehr

Die Gefährdungsanalyse beginnt mit der Befragung von Führungskräften und ggf. weiteren ausgewählten Mitarbeitenden. In dieser Arbeitshilfe finden Sie die Fragebögen "Welche Compliance-Berührungspunkte hat Ihr Verantwortungsbereich?" und "Welche Compliance-Themen sind für Ihren Verantwortungsbereich erheblich und wie ...mehr

Ein Compliance-Management-System kann in Konzept, Aufbauorganisation und Prozessarchitektur etwa wie folgt aussehen: 2.3.1 Zielsetzung und Umfang (Scoping) Aufgrund des Risikoprofils Ihres Unternehmens ist zunächst festzulegen, welche besonderen Themen Compliance umfassen soll und welche Funktionen dementsprechend in ...mehr

Neben der Überwachung der Einhaltung der Compliance-Regelungen im Unternehmen ist es für eine funktionierende Compliance-Struktur unumgänglich, dass festgestellte Verstöße auch sanktioniert werden. Damit die Maßnahmen auch eine präventive Wirkung erzielen können, sollte der Arbeitgeber auf Verstöße ohne Rücksicht auf ...mehr

(1) 1Der Compliance-Beauftragte im Sinne des § 87 Absatz 5 des Wertpapierhandelsgesetzes muss die für seine Tätigkeit erforderliche Sachkunde haben. 2Er hat die erforderliche Sachkunde nach Satz 1 kontinuierlich zu wahren und anhand geeigneter Fortbildungsmaßnahmen regelmäßig auf den neuesten Stand zu bringen. 3Die ...mehr

Unternehmen, die in den Anwendungsbereich der EUDR fallen, sind zudem verpflichtet, ein Compliance-System aufzubauen, um sicherzustellen, dass die aus der Verordnung resultierenden Pflichten umgesetzt werden. Dazu müssen sie zum einen angemessene Strategien, interne Kontrollen und Verfahren implementieren, um die ...mehr

Vor diesem Hintergrund muss das Compliance Management zunächst für die Einrichtung der Verfahren sorgen und die hierfür Verantwortlichen auf Geschäftsleitungs- und/oder Fachebene bestellen lassen, so wie das in den jeweils anwendbaren Normen oder behördlichen Verlautbarungen vorgesehen ist. Diesbezügliche ...mehr

Viele Unternehmen haben im letzten Jahrzehnt umfassende Compliance-Systeme aufgebaut. Dennoch kam es zu großen Skandalen mit enormen wirtschaftlichen Schäden. Eine aktuelle Studie zeigt, wie diese Entwicklung im mittleren Management wahrgenommen und bewertet wird.mehr

"Die Regeln sind eigentlich alle da, aber sie werden nicht befolgt, das Kontrollsystem hat versagt", kommentierte der Siemens-Chef in einem SZ-Interview am 9.7.20 die aktuelle Kontrollproblematik eines DAX-Unternehmens. Damit unterstreicht der Top-Manager auch Bedeutung und Notwendigkeit wirksamer Prüfungen, Kontrollen und Regeln. Die Ausgabe stellt zwei Lehrbücher zur Wirtschaftsprüfung sowie ein umfassendes Compliance-Handbuch vor. mehr

Rechnungslegung, Berichterstattung und Compliance erfordern fundiertes Wissen. Diese Buchbesprechung stellt zwei Bestseller vor, die Fach- und Führungskräften helfen, gesetzliche Vorgaben und interne Richtlinien sicher umzusetzen und unterstützen das Ziel der Prüfungssicherheit. Zudem bespricht diese Ausgabe eine Einführung in die Interne Revision.mehr

Die bayerische Finanzverwaltung hat auf ein Pilotprojekt zur Einbeziehung von modernen Compliance-Systemen der Unternehmen in die steuerliche Betriebsprüfung hingewiesen.mehr

Bei einigen Themen stellt sich die Frage, ob Compliance-Pflichten mit manueller Sorgfalt und/oder durch IT-Anwendungen unterstützt vorgenommen werden sollen. Ein Beispiel sind die Unternehmenspflichten zur Verhinderung von Geldwäsche und der Finanzierung des internationalen Terrorismus. Für Unternehmen, die keine ...mehr

Hierbei ist zu beachten, dass die Wege zum Kunden und die Ausprägungen der Vertriebstätigkeit sehr unterschiedlich ausgestaltet sein können. Das beginnt mit dem festangestellten Vertriebsmitarbeiter, dem unabhängigen Handelsvertreter als Einzelperson oder Unternehmen mit oder ohne Ausschließlichkeitsbindung, schließt ...mehr

Aufgrund des Risikoprofils Ihres Unternehmens ist zunächst festzulegen, welche besonderen Themen Compliance umfassen soll und welche Funktionen dementsprechend in das Compliance-Management-System einzubeziehen sind. Mögliche Compliance-Themengebiete sind in Hinblick auf die Gefahr der Verletzung straf- oder ...mehr

Warum sollte ein Unternehmen seine Compliance-Risiken möglichst genau kennen? Wo es doch in erster Linie um wirtschaftlichen Erfolg und die Verbesserung seiner Produkte und Dienstleistungen geht. Compliance-Risiken sind sozusagen die "Hürden", die dieser Zielerreichung im Weg stehen. Sie sollten daher "gemeistert" ...mehr