Walch/Weber/Schaber/Wagner/Gehde-Trapp/Witt, KWG und CRR, KWG § 29 Besondere Pflichten des Prüfers

Schrifttum

BaFin, Rundschreiben 05/2020 (WA) vom 04.11.2020, Aufgaben und Pflichten der Verwahrstelle nach Kapitel 1 Abschnitt 3 des Kapitalanlagegesetzbuches;

BaFin, Rundschreiben 02/2023 (VBS) vom 06.02.2023, Befreiungsmöglichkeiten im Rahmen der Prüfungsbefreiung gemäß § 89 Abs. 1 Satz 3 WpHG;

BaFin, Begründung zur Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute und sowie die darüber zu erstellenden Berichte (Prüfungsberichtsverordnung-PrüfbV) vom 04.08.2015, in: Reischauer/Kleinhans, Kza. 466/1;

BaFin, Schreiben vom 14.06.2004, Anzeigepflichten der Abschlussprüfer gemäß § 29 Abs. 3 Satz 1 KWG, in: Reischauer/Kleinhans, Kza. 281, Nr. 84;

Bähre/Schneider, KWG-Kommentar, 3. Aufl., München 1986;

BAKred, Bekanntmachung über die Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit des Depotgeschäfts und die Erfüllung von Wertpapierlieferungsverpflichtungen vom 21.12.1998, in: Consbruch/Fischer H 45.3;

BAKred, Schreiben vom 13.09.1976 (I3–283–/76), Umfang der Prüfungspflicht nach § 29 Abs. 1 KWG bei Anzeigen nach § 24 KWG;

Beck/Samm/Kokemoor, Gesetz über das Kreditwesen. Kommentar mit Materialien und ergänzenden Vorschriften, Kommentierung zu § 29 KWG (Stand: 131. Aktualisierung, Juni 2008). Loseblattsammlung, Heidelberg;

Fischer/Schulte-Mattler (Hrsg.), KWG, CRR. Kommentar zu Kreditwesengesetz, VO (EU) Nr. 575/2013 (CRR) und Ausführungsvorschriften, 6. Aufl., München 2023;

IDW, Arbeitsgruppe Geldwäscheprüfung, Der risikobasierte Ansatz bei der Prüfung der Anti-Geldwäsche-Organisation von Kreditinstituten – Hinweise zur Fortentwicklung der Prüfung auf Basis der Neufassung der aufsichtsrechtlichen Regelungen zur Geldwäsche- und Terrorismusprävention, WPg 2009, S. 1116 ff.;

IDW, IDW PS 210, Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprü...