474 Dokumente zu Ihrem Suchbegriff "Compliance-Management" in allen Themenbereichen.

Allerdings können neue Produkte und Verfahren besonders Compliance-störanfällig sein. Wegen der Konzentration auf produktions- oder vertriebsbezogene Fragestellungen besteht das Risiko, dass Compliance-Themen von den Fachbeteiligten nicht mit der notwendigen Aufmerksamkeit behandelt werden. Hierzu können zählen: neue ...mehr

Überprüfungen von Mitarbeitern oder Bewerbern, wie sie standardmäßig als Vorsichtsmaßnahme zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten empfohlen werden, sind aus datenschutzrechtlichen Gründen und zum Schutz des Persönlichkeitsrechts der Betroffenen enge Grenzen gesetzt. Zulässig sind nur Fragen, an deren wahrheitsgemäßer ...mehr

Grundvoraussetzung für das Funktionieren eines CMS ist angesichts dieser Rollenvielfalt eine genaue Aufgabenzuweisung. Das hierbei anzuwendende Verfahren ist die Pflichtendelegation nach den Vorgaben des Ordnungswidrigkeitenrechts (siehe dazu Kapitel "Pflichtendelegation – mehr als nur eine Formalie"). Das mag auf den ...mehr

Wer ein Unternehmen längere Zeit führt, kennt in der Regel seine wesentlichen Risiken. Ob man sie in der Bedeutung richtig einordnet, steht auf einem anderen Blatt. Natürlich können für die Kenntnis möglicher Compliance-Risiken auch besondere Kenntnisse erforderlich sein. Das gilt insbesondere für die Fülle straf- ...mehr

Den rechtlichen Rahmen für die Tätigkeit des Steuerberaters bildet das Steuerberatungsgesetz (StBerG). Gemäß § 3 StBerG sind u. a. Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften zur geschäftsmäßigen Hilfeleistung in Steuersachen befugt. § 1 StBerG regelt den Anwendungsbereich und benennt dabei die Gebiete, auf denen ...mehr

Zusammenfassung Überblick Unter Compliance versteht man die Einhaltung von (gesetzlichen) Regelungen und Vorgaben sowie die Erfüllung von Organisations- und Aufsichtspflichten in Unternehmen und anderen Organisationseinheiten (z. B. Behörden, öffentliche Einrichtungen, Verbände). Konkret und negativ formuliert ...mehr

Mit dem Compliance-Beauftragten wird ein zentraler Ansprechpartner und Kümmerer für Compliance-Fragen geschaffen. Stellenbeschreibung und Bestellung des Compliance-Beauftragten sollten sich in Form und Inhalt an den für gesetzlich Beauftragte üblichen Inhalten und Verfahren orientieren. Aufgabe des ...mehr

Zusammenfassung Überblick Mit der Einführung des § 38 EGAO durch das DAC7-Umsetzungsgesetz ist das Thema Tax Compliance Management System (TCMS) wieder stärker in den Vordergrund gerückt. Standen bisher vor allem Fragen der Haftungsbegrenzung im Vordergrund, rücken nun mögliche Erleichterung bei Betriebsprüfungen in ...mehr

Der Compliance-Beauftragte und die Leiter der Abteilungen mit besonderer Verantwortung für Rechtskonformität und Redlichkeit (Unterstützungs- und Kontrollfunktionen) bilden eine Arbeitsgruppe, in der alle Compliance-Themen besprochen, beschlossen oder zur Entscheidung durch die Geschäftsleitung vorbereitet werden. An ...mehr

Zusammenfassung Überblick Ein Verhaltenskodex stellt Mindeststandards für das regelkonforme Verhalten von Mitarbeitern im Unternehmen auf. Er sollte übersichtlich und präzise formuliert die wesentlichen Verhaltensanforderungen zusammenfassen, unternehmensweite Gültigkeit besitzen und verbindlich für die Mitarbeiter ...mehr

Zusammenfassung Compliance ist in aller Munde, in der Regel leider verbunden mit Nachrichten über Probleme von Unternehmen und/oder deren Geschäftsführern und Führungskräften. Dieser Beitrag möchte dabei helfen, die Situation eines Unternehmens und den daraus resultierenden Handlungsbedarf einzuschätzen. Im Einzelnen ...mehr

Nach der Delegation wandelt sich die Ausführungspflicht des Delegierenden in eine Aufsichtspflicht: Auswahlpflicht ("richtiger Mensch am richtigen Platz"), Unterweisungspflicht ("instruieren" und "vertraut machen mit"), Überwachungspflicht ("kontrollieren"), Durchsetzungspflicht ("eingreifen" und "dafür sorgen, dass ...mehr

Im Falle von Regelverstößen, die bei ordnungsgemäßer Ausübung der unternehmerischen Aufsichts- und Organisationspflichten hätten vermieden werden können, können auch gegen das Unternehmen selbst Geldbußen verhängt werden. Zudem kann der finanzielle Vorteil abgeschöpft werden, den das Unternehmen aus dem rechtswidrigen ...mehr

Hieran können sich dann Berichterstattung und Beschlussfassung zu fach- und funktionsübergreifenden Compliance-eigenen Unterstützungs- und Kontrollprozessen anschließen. Das beginnt mit dem Konsequenzenmanagement . Feststellungen über Compliance-Ereignisse im Feedback-Verfahren führen zur Frage nach den Folgen für ...mehr

§ 2b UStG verschärft die Notwendigkeit steuerliche Sachverhalte zutreffend zu würdigen und zu erklären. Ein Tax-Compliance-Management-System kann dabei helfen, Fehler zu erkennen und im Voraus zu vermeiden. Ein solches System senkt das Risiko von straf- und bußgeldrechtlichen Konsequenzen für gesetzliche Vertreter der jPöR sowie aller mit der Pflichterfüllung betrauten Personen.mehr