228 Fachbeiträge und Lexikonstichwörter zu Ihrem Suchbegriff "Compliance-Management" in allen Themenbereichen.

Das IDW definiert im "IDW Praxishinweis 1/2016" vom 31. Mai 2017 ein Tax Compliance Management System wie folgt: "Ein Tax Compliance Management System (Tax CMS) ist ein abgegrenzter Teilbereich eines CMS (…), dessen Zweck die vollständige und zeitgerechte Erfüllung steuerlicher Pflichten ist."[1] Zunächst soll also ...mehr

In Abhängigkeit von der Rolle, die der Steuerberater im Unternehmen wahrnimmt (allumfassendes Mandat oder begrenzte Mandate verschiedener steuerlicher Berater – wie z. B. beim Nebeneinander verschiedener steuerlicher Berater in verschiedenen Ländern), gestaltet sich auch die Einbindung des Steuerberaters in das Tax ...mehr

Die folgenden Themen sollen beispielhaft zeigen, welche Herausforderungen mit dem Compliance-Management für bestimmte Aufgabengebiete verbunden sein können und wie dabei unterschiedliche Einzelfragen, Funktionen und Prozesse zusammenwirken. 3.1 Compliance-Wertemanagement und Verhaltenskodex Das Thema ...mehr

Mit der Tagesordnung und den Unterlagen für die Sitzungen der Koordinationsgruppe können Sie Aufbau-und Ablauforganisation des unternehmensinternen CMS in Verbindung mit der RICKO-Geschäftsordnung ohne weitere zusätzliche Beschreibungen festlegen. 2.7.1 Tagesordnung Die Tagesordnung führt zunächst die Arbeitsgebiete ...mehr

Ihr Unternehmen braucht ein vorzeigbares Compliance-Management-System, d.h. aufbau- und ablauforganisatorische Maßnahmen und Regelprozesse, die dazu geeignet sind, das Risiko der Verletzung straf- und bußgeldbewehrter Vorschriften zu reduzieren und als Beleg für die ordnungsgemäße Wahrnehmung der Aufsichts- und ...mehr

Zusammenfassung Begriff Ein Tax Compliance Management System (TCMS) dient der Sicherstellung gesetzeskonformen Verhaltens im Steuerbereich. Es dient außerdem der Minimierung bzw. Vermeidung sowohl finanzieller (in Form von Säumnis- oder Verspätungszuschlägen) als auch strafrechtlicher und reputativer Risiken, die sich ...mehr

Die im Dezember 2014 veröffentlichte ISO 19600 empfiehlt Unternehmen, ein Compliance-Management-System einzurichten und legt hierfür international einheitliche Rahmenbedingungen fest. Dabei ist die ISO 19600 bewusst "nur" als Richtlinie und noch nicht als Norm mit verbindlichen, ISO-förmlich zertifizierungsfähigen ...mehr

3.1 Verantwortlichkeit In erster Linie stellt sich bei der Implementierung eines Tax Compliance Management Systems die Frage, in wessen Verantwortung das Projekt liegt bzw. wer dabei federführend ist. Das IDW sieht diese Verantwortung analog zur Verantwortung zur Einführung und Überwachung eines allgemeinen Compliance ...mehr

In Bezug auf das Tax Compliance Management System eines Unternehmens nimmt der Steuerberater regelmäßig folgende Aufgaben ein: Hilfeleistung im Rahmen der Erfüllung von Buchführungspflichten Gerade kleine und mittelständische Unternehmen vertrauen in hohem Maße ihrem steuerlichen Berater, um ihren ...mehr

Im Ablauf startet das CMS wie schon die Konzeption mit dem Compliance-Risikoprofil und der Gefährdungsanalyse für das Unternehmen. 2.4.1 Der Wert einer geordneten Bestandsaufnahme Wer ein Unternehmen längere Zeit führt, kennt in der Regel seine wesentlichen Risiken. Ob man sie in der Bedeutung richtig einordnet, steht ...mehr

2.5.1 Der Compliance-Beauftragte als gewillkürter Unternehmensbeauftragter Mit dem Compliance-Beauftragten wird ein zentraler Ansprechpartner und Kümmerer für Compliance-Fragen geschaffen. Stellenbeschreibung und Bestellung des Compliance-Beauftragten sollten sich in Form und Inhalt an den für gesetzlich Beauftragte ...mehr

2.6.1 Aufgabenstellung – Koordinierung selbstständiger Funktionen Unternehmen haben materiell sozusagen von Natur aus bereits mehr "CMS", als sie vielleicht selber annehmen. In einem gut geführten Unternehmen sind letztlich alle Mitarbeiter und Funktionen darauf bedacht, Rechtsverletzungen und unredliches Verhalten zu ...mehr

Zu Beginn stehen Risikoprofil und Gefährdungsanalyse. Ausgangspunkt sind die im Rahmen der allgemeinen Risikoanalyse getroffenen Feststellungen. Hiervon ausgehend erfolgt dann eine eigenständige Beurteilung der Compliance-Risiken (Kapitel "Compliance-Gefährdungsanalyse").mehr

Ein Compliance-Management-System kann in Konzept, Aufbauorganisation und Prozessarchitektur etwa wie folgt aussehen: 2.3.1 Zielsetzung und Umfang (Scoping) Aufgrund des Risikoprofils Ihres Unternehmens ist zunächst festzulegen, welche besonderen Themen Compliance umfassen soll und welche Funktionen dementsprechend in ...mehr

4.1 Generelle Rollen und Aufgaben Den rechtlichen Rahmen für die Tätigkeit des Steuerberaters bildet das Steuerberatungsgesetz (StBerG). Gemäß § 3 StBerG sind u. a. Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften zur geschäftsmäßigen Hilfeleistung in Steuersachen befugt. § 1 StBerG regelt den Anwendungsbereich und ...mehr