Hannemann/Biewer/Kocatepe/Zaruk/Weigl, MaRisk BTR 3.1 Al ... / 11.3.1 Anforderungen an angemessene Verfahren

Rz. 316

Sofern ein Institut wesentliche Liquiditätsrisiken in Fremdwährungen aufweist, müssen zur Sicherstellung der jederzeitigen Fähigkeit zur fristgerechten Begleichung seiner Zahlungsverpflichtungen angemessene Verfahren zur Steuerung der Fremdwährungsliquidität in den wesentlichen Währungen implementiert werden. Hierzu zählen für die jeweiligen Währungen zumindest eine gesonderte Liquiditätsübersicht, gesonderte Fremdwährungsstresstests sowie eine explizite Berücksichtigung im Notfallplan für Liquiditätsengpässe.

Rz. 317

Diese Anforderungen ergeben sich zum Teil aus den Empfehlungen des ESRB zur Finanzierung der Kreditinstitute in US-Dollar (ESRB/2011/2) vom 22. Dezember 2011^[1], Empfehlung B, und zu Fremdwährungskrediten (ESRB/2011/1) vom 21. September 2011, Empfehlung F.^[2] Der ESRB empfiehlt den zuständigen Aufsichtsbehörden, die Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken, die von den Instituten im Zusammenhang mit Fremdwährungsdarlehen eingegangen werden, zusammen mit deren Gesamtliquiditätspositionen genau zu überwachen. Besondere Aufmerksamkeit gilt Risiken in Verbindung mit^[3]

• der Anhäufung von Fälligkeits- und Währungsinkongruenzen zwischen Aktiva und Passiva,
• der Abhängigkeit von ausländischen Märkten für Devisenswaps (inkl. Zinsswaps) sowie
• der Konzentration von Refinanzierungsquellen.

Rz. 318

Speziell mit Blick auf die von den Instituten eingegangenen Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken in US-Dollar empfiehlt der ESRB den zuständigen Aufsichtsbehörden bestimmte Kriterien genau zu überwachen. Dazu gehören Laufzeitinkongruenzen in US-Dollar, Konzentrationen von Refinanzierungsquellen nach Arten von Geschäftspartnern unter besonderer Beachtung der Geschäftspartner für die Bereitstellung von kurzfristiger Refinanzierung, Verwendung von Devisenswaps in US-Dol...