Hannemann/Biewer/Kocatepe/Zaruk/Weigl, MaRisk BTR 4 Oper ... / 4.5 Umgang mit Krisensituationen

Rz. 176

Vor allem wegen der direkten Auswirkungen auf die Eigenkapitalunterlegung der operationellen Risiken ist mit dem Ausbruch der COVID-19-Pandemie schnell die Frage aufgetreten, ob und ggf. wie Ereignisse und Verluste aus COVID-19 in den Bereich des operationellen Risikos fallen und inwiefern deren ökonomische Auswirkungen bei der Berechnung der Eigenkapitalanforderungen im fortgeschrittenen Messansatz (AMA) und zukünftig im überarbeiteten Standardansatz für operationelle Risiken (BCBS SA) zu berücksichtigen sind. Die EBA hat zu diesem Zweck Kriterien formuliert, die von den Instituten bei der Identifizierung und Behandlung von COVID-19-bezogenen operationellen Risikoereignissen und Verlusten befolgt werden sollen. Neben allgemeinen Kriterien hat die EBA zu diesem Zweck auch ein spezielles "Risikoklassifizierungsschema" und Interpretationen zur Identifizierung und Quantifizierung der COVID-19-Kosten für operationelle Risiken veröffentlicht. Die EBA erwartet, dass diese Kriterien auch für aufsichtliche Meldezwecke verwendet werden.^[1]

Rz. 177

Da sich die dargelegten Kriterien lediglich auf die Identifizierung und Erfassung historischer Verluste beziehen, wird von der EBA erwartet, dass die Institute die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie ergänzend ggf. auch mit anderen Elementen des Rahmenwerkes für das operationelle Risiko untersuchen, wie z. B. Szenarioanalysen oder Selbsteinschätzungen. Allerdings sollten die Institute vermeiden, damit die positiven Auswirkungen der eingeräumten Flexibilität und der breiten Palette der umgesetzten Unterstützungsmaßnahmen für die Institute zu untergraben.^[2]

Rz. 178

Die EBA hat sich ausdrücklich auf jene operationellen Risikoereignisse und daraus resultierenden Verluste bezogen, die eindeutig mit der COVID-19-Pandemie in Verbindung ...