Anhang zu § 8: ABC des internationalen Steuerrechts

Abgeltungswirkung

Abzugsmethode

Advanced Pricing Agreement (APA)

Aktivitätsklausel (AStG)

Aktivitätsklausel (DBA)

Anrechnungsmethode

Ansässigkeit

Anzeigepflichten, international

Anzeigepflichten (Steuergestaltungen)

Ausgleichsposten i. S. d. § 4g EStG

Auskunftsverkehr

Ausländische Einkünfte

Bandbreiten

Beneficial Owner (Nutzungsberechtigter)

BEPS

Beschränkte Steuerpflicht

Betriebsaufspaltung, grenzüberschreitende

Betriebsprüfung, internationale

Betriebsstätte (Banken)

Betriebsstätte (Begriff)

Betriebsstätte (Gewinnzuordnung)

Betriebsstätte (Versicherungen)

Beweislast (Darlegungslast)

Branch Profits Tax

Buchführung im Ausland (Datenzugriff)

Bürgschaft (Verrechnungspreise)

Cash-Pool

Darlehen (Verrechnungspreise)

Datenbankanalyse

Dienstleistungen (Verrechnungspreise)

Digitale Präsenz

Direkte Steueranrechnung

Diskriminierungsverbot (DBA)

Diskriminierungsverbot (EU)

Dividenden

Dokumentationspflichten

Dokumentationspflichten (Sanktionen)

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

Erstattungsverfahren

EU-Grundrechtecharta

EU-Streitbeilegungsrichtlinie

Familienstiftungen

Fiktive Steueranrechnung

Freistellungsmethode

Freistellungsverfahren

Fremdvergleich (hypothetischer)

Fremdvergleich (tatsächlicher)

Funktions- und Risikoanalyse

Funktionsverlagerung

Fusionsrichtlinie

Genussrechte

Gewinnaufteilungsmethode

Gewinnvergleichsmethode

Grundfreiheiten

Grundvermögen (Grundstücksgesellschaft)

Hinzurechnungsbesteuerung

Holding

Hybride Finanzierungen (Inkongruenzen)

Indirekte Steueranrechnung

Inländische Einkünfte

Kapitalertragsteuer

Konsultationsvereinbarung

Kostenaufschlagsmethode

Künstler

Limitation-of-Benefit-Klausel

Lizenzgebühren (Steuerabzug)

Lizenzgebühren (Verrechnungspreise)

Lizenzschranke

Markenzeichen

Missbrauchsvermeidung

Mitwirkungspflichten, erweiterte

Multilaterales Instrument

Mutter-Tochter-Richtlinie

Nutzungsüberlassung

Organschaft (grenzüberschreitende)

Partiarisches Darlehen

Preisvergleichsmethode

Qualifikationskonflikt

Qualifikationsverkettung

Rechtstypenvergleich

REIT

Rückhalt im Konzern

Schachtelprivileg (GewSt)

Schachtelprivileg, internationales

Schiedskonvention (EU)

Schiedsverfahren (allgemein)

Schiedsverfahren (DBA)

Schifffahrt/Luftfahrzeuge/Binnenschiffe

Sitzverlegung

Sportler, Artisten

Ständiger Vertreter

Steuerabzugsverfahren

Steueroasen (nicht kooperierende Gebiete)

Subject-to-tax-Klausel

Switch-over-Klausel

Transaktionsbezogene Netto-Margen-Methode (TNMM)

Transferpaket

Treaty Override

Treaty Shopping

Trusts

Überführung von Wirtschaftsgütern

Umlageverträge

Unbeschränkte Steuerpflicht

Unterhaltende und ähnliche Darbietungen

Unternehmensgewinne

Veräußerungsgewinne

Veranstalter (Steuerabzug)

Verbundene Unternehmen

Verlängerte Werkbank

Verluste, ausländische

Verrechnungspreise

Verständigungsverfahren

Verstrickungsbesteuerung

Vertragsverletzungsverfahren

Vollstreckungsersuchen

Währungsumrechnung

Werbung

Wiederverkaufspreismethode

Zahlungsempfänger (Benennung)

Zinsen

Zins- und Lizenzrichtlinie

Zwischengesellschaft

Literaturtipps

•	Flick/Wassermeyer/Baumhoff/Schönfeld, AStG, 2022ff.
•	Frotscher, Internationales Steuerrecht, 5. Aufl. 2020
•	Gosch/Kroppen/Grotherr/Kraft, DBA, 2022ff.
•	Gosch/Schnitger/Schön, Festschrift Lüdicke, 2019
•	Greil/Hummel, AStG, 2022
•	Grotherr/Herfort/Kaminski/Rundshagen/Endert/Gebhardt, Internationales Steuerrecht, 4. Aufl. 2022
•	Haase, AStG, DBA, 3. Aufl. 2016
•	Haase, Internationales und Europäisches Steuerrecht, 6. Aufl. 2020
•	Ismer/Reimer/Rust/Waldhoff, Territorialität und Personalität, Festschrift Lehner, 2019
•	Jacobs, Internationale Unternehmensbesteuerung, 28. Aufl. 2016
•	Kessler/Kröner/Köhler, Konzernsteuerrecht, 3. Aufl. 2018
•	Kraft, AStG, 2. Aufl. 2019
•	Kroppen/Rasch, Handbuch internationaler Verrechnungspreise, 2022ff.
•	Lüdicke, Überlegungen zur deutschen DBA-Politik, 2008
•	Lüdicke/Mellinghoff/Rödder, Nationale und internationale Unternehmensbesteuerung in der Rechtsordnung, 2016
•	Lüdicke/Mössner/Hummel, Das Steuerrecht der Unternehmen; Festschrift Frotscher, 2013
•	Lüdicke/Sistermann, Unternehmensteuerrecht, 2. Aufl. 2018
•	Mössner, Steuerrecht international tätiger Unternehmen, 6. Aufl. 2022
•	Schaumburg Internationales Steuerrecht, 5. Aufl. 2022
•	Schaumburg/Englich, Europäisches Steuerrecht, 2. Aufl. 2020
•	Schaumburg/Piltz, Grenzüberschreitende Gesellschaftsstrukturen im Internationalen Steuerrecht, 2010
•	Schönfeld/Ditz, DBA, 2. Aufl. 2019
•	.
•	Vögele/Borstell/Bernhardt Verrechnungspreise, 5. Aufl. 2020
•	Vogel/ Lehner, DBA, 7. Aufl. 2021
•	Wassermeyer, DBA, 2015ff.
•	Wassermeyer/Andresen/Ditz, Betriebsstätten-Handbuch, 2. Aufl. 2018