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| ja | nein | ||
| Anwendung der Abgeltungsteuer | |||
| Wertpapierdepot ist im Betriebsvermögen? | [ ] | [ ] | |
| Wertpapierdepot ist im Privatvermögen? | [ ] | [ ] | |
| Besteht eine Aktienbeteiligung von mindestens 1 % am Gesellschaftskapital (wesentliche Beteiligung)? | [ ] | [ ] | |
| Wurde bei überwiegendem Aktienanteil die Gründung einer gewerblich geprägten thesaurierenden Personengesellschaft geprüft? | [ ] | [ ] | |
| Eckpunkte für den Depotcheck | |||
| Anteil der Aktienanlage im Gesamtdepot ermitteln. Sind "dividendenstarke" Aktientitel enthalten? | [ ] | [ ] | |
| Wurden Aktien vor 2009 angeschafft? | [ ] | [ ] | |
| Wenn ja: Liegen diese in einem separaten Zweitdepot? | [ ] | [ ] | |
| Sind Thesaurierungsfonds im Depot und wurde für diese Fonds Abgeltungsteuer auf eine Vorabpauschale abgezogen? | [ ] | [ ] | |
Wurden der Anteil der festverzinslichen Wertpapiere sowie deren Zinstermine ermittelt? Hinweis: Ggf. Umschichtung auf abgezinste Anleihen vornehmen. |
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Sind Termingeschäfte verfallen oder wurden Aktienanteile wertlos ausgebucht? Wenn ja: Verluste ermitteln und für Steuererklärung bereithalten. |
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| Antragsveranlagung und Günstigerprüfung | |||
| Wurde der persönliche Steuersatz nach dem zu versteuernden Einkommen mit/ohne Kapitalerträge ermittelt? | [ ] | [ ] | |
Liegt der persönliche Steuersatz exklusive Kapitaleinkünften über 25 %? Wenn ja: Besteuerung zum Abgeltungsteuersatz günstiger Wenn nein: Mit Steuererklärung die Antragsveranlagung beantragen |
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