Pensionsfonds-Rechnungslegungsverordnung / Muster 2 Entwicklung der im Aktivposten D I erfassten Kapitalanlagen1) im Geschäftsjahr ………

Kapitalanlagearten		Bilanzwerte Vorjahr Tsd. Euro	Zugänge Tsd. Euro	Umbuchungen Tsd. Euro	Abgänge Tsd. Euro	Nicht realisierte Gewinne Tsd. Euro	Nicht realisierte Verluste Tsd. Euro	Bilanzwerte Geschäftsjahr Tsd. Euro
I.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
II.	Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
	1. Anteile an verbundenen Unternehmen
	2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
	3. Beteiligungen
	4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
	5. Summe II.
III.	Sonstige Kapitalanlagen
	1. Aktien, Anteile oder Aktien an Investmentvermögen[1] und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
	2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
	3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen
	4. Verträge bei Lebensversicherungsunternehmen
	5. Sonstige Ausleihungen
	a) Namensschuldverschreibungen
	b) Schuldscheinforderungen und Darlehen
	c) übrige Ausleihungen
	6. Einlagen bei Kreditinstituten
	7. Andere Kapitalanlagen
	8. Summe III.
insgesamt
1) Für die Zuordnung zu den Kapitalanlagearten gelten die §§ 6 und 7 sowie 5 dieser Verordnung in Verbindung mit den §§ 7 bis 9 Satz 1, §§ 11 und 12 der Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen entsprechend.

[1] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.