Hinzuverdienst / 2.1.3 Hinzuverdienstdeckel

Der Hinzuverdienstdeckel ist bei Altersrenten für das Jahr 2020 nicht zu prüfen. Gleichwohl enthält dieser Abschnitt Ausführungen zum Hinzuverdienstdeckel, um dessen Funktionsweise zu erläutern. Nach gegenwärtigem Recht soll der Hinzuverdienstdeckel ab Jahr 2021 wieder angewendet werden.

Bei Erwerbsminderungsrente ist der Hinzuverdienstdeckel auch im Jahr 2020 zu prüfen.

Der Hinzuverdienstdeckel ist nur zu prüfen, sofern die Hinzuverdienstgrenze von 6.300 EUR überschritten wird und sich eine Altersteilrente ergibt.

 
Hinweis

Berechnung des Hinzuverdienstdeckels

Der Hinzuverdienstdeckel ist ein Monatswert und bestimmt sich individuell, indem die höchsten Entgeltpunkte eines Kalenderjahres – innerhalb eines Betrachtungszeitraums von 15 Kalenderjahren vor Rentenbeginn – mit der monatlichen Bezugsgröße vervielfältigt werden. Für die Berechnung des Hinzuverdienstdeckels wird nicht nach Ost und West unterschieden. Der Hinzuverdienstdeckel ändert sich zum 1.1. eines jeden Jahres, wenn sich die Bezugsgröße ändert.

Überschreiten des Hinzuverdienstdeckels

Übersteigt die verbliebene monatliche Teilrente nach dem ersten Schritt (40 % Anrechnung) zusammen mit 1/12 des kalenderjährlichen Hinzuverdienstes den Hinzuverdienstdeckel, kommt es zu einer weiteren Anrechnung. 1/12 des kalenderjährlichen Hinzuverdienstes sind auch maßgebend, wenn der Hinzuverdienst neben der Rente nicht während eines gesamten Kalenderjahres (ggf. nur in einem einzelnen Monat) erzielt wird. Der Betrag über dem Deckel wird zu 100 % auf die verbliebene monatliche Teilrente angerechnet.

 
Praxis-Beispiel

Hinzuverdienstdeckel

Rentenbeginn nach Vollendung des 63. Lebensjahres am 1.1.2021. Die monatliche Bruttorente beträgt 1.000 EUR. Neben der Rente wird laufend eine Beschäftigung mit einem Monatsverdienst von 2.000 EUR ausgeübt (24.000 EUR im Jahr). Damit wird die Hinzuverdienstgrenze um 17.700 EUR überschritten (24.000 EUR – 6.300 EUR). Nach dem ersten Prüfschritt ergibt sich ein monatlicher Anrechnungsbetrag von 590 EUR (17.700 EUR : 12 Monate x 40 %) und damit eine monatliche Teilrente von 410 EUR (1.000 EUR – 590 EUR). Der Hinzuverdienstdeckel beträgt:

a) 3.000 EUR

b) 2.200 EUR

Fall a) Es verbleibt bei der monatlichen Teilrente von 410 EUR, da 1/12 des kalenderjährlichen Hinzuverdienstes (24.000 EUR : 12 Monate = 2.000 EUR) und die Teilrente zusammen (2.000 EUR + 410 EUR = 2.410 EUR) den Hinzuverdienstdeckel von 3.000 EUR nicht übersteigen.

Fall b) Der Hinzuverdienstdeckel von 2.200 EUR wird hingegen um 210 EUR überschritten und ist von der Teilrente abzuziehen. Es ergibt sich eine monatliche Teilrente von 200 EUR (410 EUR – 210 EUR).

Zum 1.1.2022 steigt der Hinzuverdienstdeckel von 2.200 EUR in dem prozentualen Umfang, in dem sich die Bezugsgröße des Jahres 2022 gegenüber dem Jahr 2021 relativ erhöht. Eine höhere monatliche Teilrente – bei gleichbleibendem Hinzuverdienst – ergibt sich für diese Zeit aber erst verzögert, nämlich im Zusammenhang mit der sog. Spitzabrechnung zum 1.7.2022 für das Jahr 2021.

Mindest-Hinzuverdienstdeckel

Es kann Fälle geben, in denen in den letzten 15 Jahren vor Rentenbeginn nur sehr wenige oder keine Entgeltpunkte liegen. Daher existiert ein Mindest-Hinzuverdienstdeckel. Dieser ergibt sich dadurch, dass zur monatlichen Vollrente der Betrag von 525 EUR (1/12 von 6.300) hinzuaddiert wird. Der Mindest-Hinzuverdienstdeckel ändert sich jährlich zum 1.7. anlässlich der Rentenanpassung.

 
Praxis-Beispiel

Mindest-Hinzuverdienstdeckel

Rentenbeginn nach Vollendung des 63. Lebensjahres ist am 1.3.2021. Die monatliche Bruttorente beträgt 800 EUR. Neben der Rente wird bis 31.12.2021 eine Beschäftigung mit einem Monatsverdienst von 1.200 EUR ausgeübt (12.000 EUR für 10 Monate). Der Hinzuverdienstdeckel liegt bei 1.000 EUR. Es gilt daher der Mindest-Hinzuverdienstdeckel von 1.325 EUR (800 EUR + 525 EUR).

Ergebnis: Die monatliche Teilrente von 610 EUR (nach 40-%-Anrechnung) und der maßgebende Hinzuverdienst von 1.000 EUR (1/12 von 12.000 EUR) überschreiten mit 1.610 EUR den Mindest-Hinzuverdienstdeckel von 1.325 EUR um 285 EUR. Dieser Betrag ist von der Teilrente abzuziehen. Es ergibt sich zunächst für die Zeit ab Rentenbeginn ab 1.3.2021 eine monatliche Teilrente von 325 EUR (610 EUR – 285 EUR).

Zum 1.7.2021 steigt der Mindest-Hinzuverdienstdeckel von 1.325 EUR in dem Umfang, in dem sich die Brutto-Rente durch die Rentenanpassung erhöht. Folglich mindert sich bei unverändertem Hinzuverdienst der monatliche Anrechnungsbetrag von 285 EUR ab 1.7.2021 im gleichen Umfang, wie die Brutto-Rente durch die Rentenanpassung steigt.

Ab 1.1.2022 besteht Anspruch auf Altersvollrente, da in diesem Kalenderjahr kein Hinzuverdienst vorliegt.

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