OFD Frankfurt, 23.10.2017, S 2401 A - 17 - St 54

Beigefügt übersende ich ein nach dem Stand vom 23.6.2017 erstelltes Verzeichnis der ausländischen Unternehmen, die derzeit in der Bundesrepublik Deutschland Bankgeschäfte betreiben dürfen. Die inländischen Zweigstellen und Zweigniederlassungen dieser Unternehmen sind nach § 45a Abs. 3 Satz 1 i.V.m. § 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 7 Buchstabe b Satz 2 EStG zur Ausstellung von Steuerbescheinigungen über Kapitalertragsteuer berechtigt, soweit die in § 20 Abs. 1 und 2 EStG bezeichnete Leistung für Rechnung der ausschüttenden Körperschaft von der inländischen Zweigstelle erbracht worden ist, vgl. Rz. 52 BMF-Schreiben vom 3.12.2014 (BStBl 2014 I S. 1586), ofix: EStG/45a/35.

Die aktuelle Übersicht ist auch auf der Internetseite der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (www.bafin.de) abrufbar.

Hinweise der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht zu der Anlage:

Zweigniederlassungen: Nach § 53b Abs. 1 KWG kann ein Einlagenkreditinstitut oder ein Wertpapierhandelsunternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums ohne Erlaubnis der Bundesanstalt im Inland eine Zweigniederlassung errichten und Bankgeschäfte mit Ausnahmen des Investmentgeschäfts betreiben oder Finanzdienstleistungen erbringen. Die Beaufsichtigung erfolgt durch die Aufsichtsbehörde des Herkunftslandes und nur eingeschränkt durch die Bundesanstalt.

Hinweis: Bei der in Bezug auf eine Zweigniederlassung nach § 53b KWG aufgeführten Anschrift handelt es sich um den Sitz der betreffenden Zweigniederlassung im Inland. Besteht mehr als eine Zweigniederlassung im Inland, so handelt es sich um die Anschrift der von der Bundesanstalt als „Kopfstelle” geführten Zweigniederlassung.

Zweigstellen: Nach § 53 Abs. 1 KWG kann ein Unternehmen mit Sitz im Ausland eine Zweigstelle im Inland unterhalten, die Bankgeschäfte betreibt oder Finanzdienstleistungen erbringt. Die Zweigstelle gilt dann als Kreditinstitut oder Finanzdienstleistungsinstitut. Unterhält das Unternehmen mehrere Zweigstellen im Inland, gelten sie als ein Institut. Die Beaufsichtigung der Zweigstelle erfolgt durch die Bundesanstalt.

Hinweis: Bei der in Bezug auf eine Zweigstelle nach § 53 KWG aufgeführten Anschrift handelt es sich um den Sitz der betreffenden Zweigstelle im Inland. Besteht mehr als eine Zweigstelle im Inland, so handelt es sich um die Anschrift der von der Bundesanstalt als „Kopfstelle” geführten Zweigstelle.

Zweigniederlassungen von Verwaltungsgesellschaften: Nach § 13 Abs. 1 Investmentgesetz (InvG) kann eine Verwaltungsgesellschaft mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums ohne Erlaubnis der Bundesanstalt im Inland eine Zweigniederlassung errichten und Tätigkeiten nach § 7 Abs. 2 InvG erbringen. Die Beaufsichtigung erfolgt durch die Aufsichtsbehörde des Herkunftslandes und nur eingeschränkt durch die Bundesanstalt.

Hinweis: Bei der in Bezug auf eine Zweigniederlassung nach § 13 Abs. 1 InvG aufgeführten Anschrift handelt es sich um den Sitz der betreffenden Zweigniederlassung im Inland. Besteht mehr als eine Zweigniederlassung im Inland, so handelt es sich um die Anschrift der von der Bundesanstalt als „Kopfstelle” geführten Zweigniederlassung.

REFERENZ NAME PLZ ORT STRASSE LAND GATTUNG SCHLICHTUNGSSTELLE
121187 3i Europe plc Zweigniederlassung Deutschland 60306 Frankfurt am Main Bockenheimer Landstraße 2-4 (OpernTurm) Deutschland Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG  
119108 ABC International Bank plc, Zweigniederlassung Frankfurt am Main 60311 Frankfurt am Main Neue Mainzer Straße 75 Deutschland Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG www.bdb.de
120305 ABERDEEN ASSET MANAGERS LIMITED, DEUTSCHLAND BRANCH 60325 Frankfurt am Main Bettinastraße 53-55 Deutschland Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG  
123994 ABG Sundal Collier ASA Niederlassung Frankfurt am Main 60313 Frankfurt am Main Schillerstraße 2 – 5. OG Deutschland Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG  
123678 ABN AMRO Bank N.V. Frankfurt Branch 60325 Frankfurt am Main Ulmenstraße 23-25 Deutschland Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG www.bdb.de
119598 ABN AMRO Hypotheken Groep B.V. Deutschland 46397 Bocholt Theodor-Heuss-Ring 14 Deutschland Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG  
136382 ABN AMRO Lease N.V., Niederlassung Deutschland 60325 Frankfurt am Main Ulmenstraße 23-25 Deutschland Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG  
142885 Admiral Markets UK Limited Zweigniederlassung Berlin 10785 Berlin Potsdamer Platz 10 Deutschland Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG  
148966 Adyen B.V., Niederlassung Deutschland 10178 Berlin Hackescher Markt 4 Deutschland Zweigniederlassung (KI) gem. § 53b KWG  
148466 Aegon Asset Management Pan-Europe B.V. Frankfurt Zweigniederlassung 60325 Frankfurt Ulmenstrasse 23/25 Deutschland Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG  
145925 AFS Equity & Derivatives B.V., Frankfurt Branch 60311 Frankfurt Junghofststrasse 22-26 Deutschland Zweigniederlassung (FDI) gem. § 53b KWG  
142287 AFS Interest B.V. ...

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